Курсовая Роль внутрифирменного планирования в рыночных условиях, номер: 308467

"Содержание
Введение …………………………………………………………………………..3
Глава 1. Сущность и функции рыночного планирования. Предмет и метод внутрифирменного планирования………………………….4
1.1 Сущность внутрифирменного планирования, его этапы и основные принципы.………………………………………..…..4
1.2 Методы внутрифирменного планирования………………………………...11
1.3 Система планирования на предприятии……………………………………17
Глава 2. Практическая часть…………………………………………………….24
2.1 Исходные данные……………………………………………………………24
2.2 Расчет операционного бюджета…………………………………………….30
2.3 Расчет финансового бюджета……………………………………………….46
Заключение ………………………………………………………………………52
Список литературы………………………………………………………………53

Глава 2. Практическая часть
2.1. Исходные данные
Машиностроительное предприятие разработало и осваивает выпуск на рынок двух новых изделий (проект 3 и проект 4).
Для простоты будем полагать, что новые изделия будут поставляться на широкий сегмент рынка, где присутствует несколько конкурирующих между собой фирм, выпускающих продукцию аналогичного назначения.
Таблица 1 Калькуляция затрат на единицу продукции
№ п/п Наименование показателя проект 3 проект 4 Горизонт.изменения
руб. % руб. % руб. %
1 2 3 4 5 6 7=5-3 8=7/3*100
1. Сырье и материалы 10738 19,172 10727 18,728 -11 -0,102
2. Возвратные отходы -260 0,464 -262 0,457 2 0,769
3. Изделия и полуфабрикаты 24411 43,583 26210 45,758 1799 7,37
4. Транспортно-заготовительные расходы 804 1,435 845 1,475 41 5,1
5. Топливо и энергия 953 1,701 952 1,662 -1 -0,105
6. Заработная плата производственных рабочих 2123 3,79 2150 3,754 27 1,272
7. Отчисления на социальные нужды 767 1,369 776 1,355 9 1,173
8. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования без амортизации 2408,7 4,3 2358 4,117 -50,7 -2,105
9. Цеховые расходы 2839 5,069 2866 5,004 27 0,951
10. Общезаводские расходы 3609 6,443 3650 6,372 41 1,136
11. Потери от брака 317 0,566 322 0,562 5 1,577
12. Затраты на гарантийный ремонт 542 0,968 570 0,995 28 5,166
13. Коммерческие расходы 2558 4,567 1819 3,176 -739 -28,89
14. Себестоимость полная 56010 100 57279 100 1269 2,266
15. Выручка от продаж продукции 3423055 8023451 4600486 134,397
16. Амортизация 4200,3 4296 95,7 2,278
17. Итого переменные затраты 39853 41720 1867 4,685
18. Итого постоянные затраты без амортизации 11956,7 11263 -693,7 -5,802
19. Итого постоянные затраты с амортизацией 16157 15559 -598 -3,701
20. Рентабельность 24,20% 28,30%
21. Прибыль от продаж 13554,4 16209,95 2655,55 19,592
22. Цена оптовая (14+21) 69564,42 73488,96 3924,56 5,642
23. Годы реализации инвестиционного проекта 1 1
24. Годовой выпуск продукции V шт. 49207 109179 59972 121,877

Поправочный коэффициент по варианту 19 равен 1,02.
Применим его к строке 24 (годовой выпуск продукции):
V Проект 3 = 48242 * 1,02 = 49207 шт.
V Проект 4 = 107038 * 1,02 = 109179 шт.
строка 14 – Себестоимость полная = Σ строк =
= (1-2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+16)
строка 15 – Выручка от реализации продукции = стр. 24 * стр. 22
В Проект 3 = 49207 * 69564,4 руб. = 3423055430 руб. = 3423055 тыс. руб.
В Проект 4 = 109179 * 73488,96 руб. = 8023451163,84 руб. = 8023451 тыс. руб.
строка 17 – Итого переменные затраты = Σ строк (1-2+3+4+5+6+7+11)
строка 18 – Итого постоянные затраты = Σ строк (8+9+10+12+13)
строка 19 – Итого постоянные затраты с амортизацией = Σ строк (16+18)
строка 20 – Рентабельность для всех вариантов по проекту 3 - 24 % и
28,3 % по проекту 4.
строка 21 – Прибыль от продаж = (стр. 14 * 0,242)
строка 22 – Цена оптовая – задана (14+21)
строка 23 – Годы реализации – 1 год
строка 24 – Годовой выпуск продукции – задан. (строка 24* Кпоправочный по данному варианту из таблицы 3).

Таблица 1.1.а Агрегированный актив баланса предприятия
Наименование статей актива 200Д 200Е Горизонт.
изменения
млн. руб. % к итогу млн. руб. % к итогу 200Д г. к 200Е г.
млн. руб. % к
началу
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
1. Всего активов, валюта баланса
80613,66
100
82362,98
100
1749,32
2,17
1.1. Внеоборотные активы
- Нематериальные активы 1096,50 1,36 1123,479 1,364 26,979 2,46
- Основные средства 40481,76 50,216 41477,606 50,359 995,846 2,459
- Незавершенное строительство 6133,26 7,608 6284,169 7,629 150,909 2,46
- Доходные вложения в мат. ценности 300,90 0,373 308,305 0,374 7,405 2,461
- Долгосрочные финансовые вложения 4898,04 6,075 5018,533 6,093 120,493 2,46
- Прочие внеоборотные активы 0,00 0 0,000 0 0,000 0
1.2. Оборотные активы
- Запасы и затраты + НДС 13033,56 16,167 13244,710 16,08 211,150 1,62
- Расчеты с дебиторами 10701,84 13,275 10874,098 13,202 172,258 1,6
- Денежные средства 603,84 0,749 613,622 0,745 9,782 1,61
- Прочие оборотные активы 0,00 0 0,000 0 0,000 0
- Краткосрочные фин. вложения 3363,96 4,172 3418,459 4,15 54,499 1,62

В таблице 1.1а представлены данные об активах предприятия.
Расчет произведен с учетом поправочного коэффициента по варианту 19, равного 1,02.
Поправочный коэффициент применяется по всем строкам, кроме первой. Строка 1 = сумме всех остальных строк.

Таблица 1.1.б Агрегированный пассив баланса предприятия
Наименование источников средств 200Д 200Е Горизонтальные изменения
млн. руб. % к итогу млн. руб. % к
итогу 200Д к 200Е
млн. руб. % к началу
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
2. Всего пассивы 80613,66 100
82362,98
100
1749,32
2,17
2.1.Капитал и резервы
-Уставный капитал 16383,24 20,323 18005,18 21,86 1621,94 9,9
-Добавочный капитал 26576,1 32,967 29207,14 35,461 2631,04 9,9
-Резервный капитал 0 0 0,00 0 0,00 0
-Фонд накопления 0 0 0,00 0 0,00 0
-Фонд социальной сферы 0 0 0,00 0 0,00 0
-Целевое финансирование и поступление 0 0 0,00 0 0,00 0
-Нераспределенная прибыль пр. лет 0 0 0,00 0 0,00 0
-Непокрытый убыток пр. лет -18605,82 -23,08 -20447,82 -24,826 -1842,00 -9,9
-Нераспределенная прибыль отчетного года 2392,92 2,968 2629,82 3,193 236,90 9,9
-Непокрытый убыток отчетного года 0 0 0,00 0 0,00 0
-Затраты, непокрытые источники фин-ния тек. года 0 0 0,00 0 0,00 0
2.2. Долгосрочные обязательства 0,00
-Займы и кредиты 2240,94 2,78 2036,69 2,473 -204,26 -9,115
-Прочие долгосрочные обязательства 21114 26,192 19189,52 23,3 -1924,49 13,946
2.3. Краткосрочные обязательства 0,00
-Займы и кредиты 4371,72 5,423 4547,98 5,522 176,26 4,032
-Кредиторская задолженность 23071,38 28,62 24001,55 29,141 930,17 4,032
-Задолженность учредителям по выплате 21,42 0,027 22,29 0,027 0,87 4,048
- Доходы будущих периодов 35,7 0,044 37,13 0,045 1,43 4
-Резервы предстоящих расходов 1,02 0,001 1,06 0,001 0,04 4
-Прочие краткосрочные обязательства 3011,04 3,735 3132,44 3,803 121,40 4,032

В таблице 1.1б представлены данные об пассивах предприятия.
Расчет произведен с учетом поправочного коэффициента по варианту 19, равного 1,02. Поправочный коэффициент применяется по всем строкам, кроме первой. Строка 1 = сумме всех остальных строк.
Таблица 1.2. Отчет о прибылях и убытках предприятия в предшествующем году
Наименование показателя 200Д г. 200Е г. Горизонтальные изменения
млн. руб. % к итогу млн.руб. % к итогу 200Д г. к 200Е г.
млн. руб. в % к началу
1 2 3 4 5 6 7
1.Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, работ, услуг ( за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 91783 100 102618,1 100 10835,1 11,805
Себестоимость прод. товаров, продукции, раб.,услуг 74476 81,144 75735,2 73,803 1259,2 1,691
Валовая прибыль 17307 18,856 26882,9 26,197 9575,9 55,33
Коммерческие расходы 1971 2,147 2005,7 1,955 34,7 1,76
Управленческие расходы 0 0 0 0
Прибыль (убыток) от продаж 15336 16,709 24877,2 24,243 9541,2 62,214
2.Операционные доходы и расходы
Проценты к получен. 41 0,045 41,69 0,041 0,69 1,682
Проценты к уплате 776 0,845 789,14 0,769 13,14 1,693
Доходы от участия в др. организациях 15 0,016 15,25 0,015 0,25 1,667
Пр. операц. доходы 121837 132,745 123899,5 120,738 2062,45 1,693
Пр. операц. расходы 127507 138,922 129665,4 126,357 2158,44 1,693
3.Внереализационные доходы и расходы
Внереализ. доходы 5058 5,511 5143,62 5,012 85,62 1,693
Внереализ. расходы 6194 6,749 6298,85 6,138 104,85 1,693
Прибыль (убыток) до налогообложения 7810 8,509 17223,8 16,784 9413,8 120,535
Налог на прибыль и иные аналогичные обязат. Платежи
5464 5,953 4133,7 4,029 -1330,3 -24,347
Прибыль (убыток) от обычной деят-ти
2346 2,556 13090,1 12,756 10744,1 457,975
4. Чрезвычайные доходы и расходы
Чистая прибыль (нераспредел.) Прибыль (убыток) отчетного периода) 2346 2,556 13090,1 12,756 10744,1 457,975
Прибыль(+)
Убыток (-) 2346 2,556 13090,1 12,756 10744,1 457,975
Прибыль (убыток), приходящиеся на 1 обыкновенную акцию 0 0 0 0 0 0
Поправочные коэффициенты не применяются.

Таблица 1.3. Отчет о движении денежных средств
Наименование показателя Код строки 200Д г. 200Е г. Горизонтальное изменение
млн.руб млн.руб млн.руб в % к началу
1 2 3 4 5 6
1. Остаток денежных средств на начало года 10 741 755 14 1,889
2. Поступило денежных средств - всего 20 103080 105142 2062 2
В том числе: 30 8971 9150 179 1,995
Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг
Выручка от продажи основных средств и иного имущества 40 5447 5556 109 2,001
Авансы, полученные от покупателей (заказчиков) 50 63 64 1 1,587
Бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование 60 23 23 0 0
Безвозмездно 70 2 2 0 0
Кредиты полученные 80 54222 55306 1084 1,999
Займы полученные 85 6 6 0 0
Дивиденды, проценты по финансовым вложениям 90 77 79 2 2,597
Прочие поступления 110 34269 34954 685 1,999
3. Направлено денежных средств - всего 120 103229 105294 2065 2
В том числе: 130 22323 22769 446 1,998
На оплату приобретенных товаров, работ, услуг
На оплату труда 140 4750 4845 95 2
Отчисления в гос. внебюджетные фонды 150 2865 2922 57 1,99
На выдачу подотчетных сумм 160 156 159 1,923
На выдачу авансов 170 80 82 2 2,5
На оплату долевого участия в строительстве 180
На оплату машин, оборудования, транспортных средств 190 1035 1056 21 2,029
На финансовые вложения 200 22780 23236 456 2,002
На выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам 210
На расчеты с бюджетом 220 13419 13687 268 1,997
На оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам 230 767 782 15 1,956
Прочие выплаты, перечисления и т.п. 250 35054 35755 70 2
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода 260 592 603 1 1,858
Поправочные коэффициенты не применяются.

Список литературы
Основная литература
1. Бизнес-планирование : учеб. пособие / В.А. Богомолова, Н.М. Белоусова, О.В. Кублашвили, Р.Ю. Ролдугина ; Моск. гос. ун-т печати им. Ивана Федорова. — М. : МГУП им. Ивана Федорова, 2014. — 250 с.
2. Горемыкин В. А. Планирование на предприятии. Учебник и практикум : учебник для бакалавров / В. А. Горемыкин. — 9-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2014. — 857 с. — Серия : Бакалавр. Базовый курс.
3. Мурахтанова Н.М., Макарова В.И. Методические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине «Планирование на предприятии». Тольятти: ТГУ, 2006. – 43с.
4. Прокопьева Т.В. Планирование и бюджетирование: Учебное пособие для студентов дневной и заочной форм обучения направления подготовки «Экономика» / Рубцовский индустриальный институт. – Рубцовск, 2014. – 127 с.
5. Рыжакина Т.Г. Планирование на предприятии: учебное пособие / Т.Г. Рыжакина; Томский политехнический университет. − Томск: Изд-во Томского политехнического университета, 2016. – 195 с.
Дополнительная литература
6. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование. – М.: 1999.
7. Тюленев Л.В. Организация и планирование машиностроительного производства. – С.-Петербург: 2001.
8. Афитов Э.А. Планирование на предприятии. – Минск: 2001.
9. Мурахтанова Н.М. Менеджмент. – Тольятти: ТГУ, 2003.
10. Герчикова И.Н. Менеджмент. – М.: 1997.
11. Мурахтанова Н.М. Маркетинг. – Тольятти: ТГУ, 2003.
12. Шепеленко Г.И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии.
13. Н.М. Мурахтанова. Курс лекций по дисциплине «Планирование на предприятии».
14. Макарова В.И. «Финансовое планирование на предприятии». ВУИТ, Тольятти, 2004."