Диплом Анализ управления денежными потоками предприятия на примере, номер: 68769

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ
ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ 6
1.1.Экономическая сущность, классификация и принципы управления
денежными потоками 6
1.2. Методика анализа потока денежных средств предприятия 13
1.3. Оптимизация денежных потоков предприятия 21
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ
НА ПРИМЕРЕ ООО «СИММАСТЕР» 28
2.1 Краткая характеристика деятельности компании 28
2.2 Анализ движения денежных потоков предприятия и его значение
в принятии управленческих решений 31
2.3. Резервы повышения эффективности управления денежным оборотом
и выбор источника финансирования деятельности организации 55
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ
ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ 60
3.1. Прогнозирование, как важнейший элемент управления
денежными потоками предприятия 60
3.2. Оптимизация остатка денежных средств на расчетном счете 68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 76
ЛИТЕРАТУРА 80

ВВЕДЕНИЕ

Денежные потоки хозяйствующего субъекта обслуживают различные виды деятельности. Качество организации денежных потоков определяет степень финансового равновесия предприятия в процессе его развития, рит-мичность осуществления операционного процесса, пропорции собственных и заемных источников финансирования, скорость оборота финансовых средств предприятия. Особенности механизма регулирования денежных потоков как на отдельном предприятии, так и в системе хозяйствующих субъектов имеют некоторые различия, которые обусловлены отраслевой спецификой, внешни-ми и внутренними условиями функционирования предприятия, целями орга-низации.
Темпы развития предприятия, его платежеспособность и финансовая устойчивость определяются достаточностью денежных средств и синхрони-зацией денежных потоков. Организация денежных потоков связана с опера-ционной деятельностью предприятия и определяет ее эффективность, обес-печивая сокращение производственного и финансового циклов предприятия, а следовательно, получение дополнительной прибыли.
С другой стороны, платежеспособность предприятия сегодня означает гораздо больше, чем своевременное исполнение обязательств. Качество ор-ганизации денежных потоков во многом определяет деловую репутацию предприятия. Следовательно, возникает необходимость совершенствования организации денежных потоков, способной стать основой не просто улучше-ния финансовых показателей предприятия, но и высокого рейтинга.
Более того, организация денежных потоков предприятия должна быть адекватна стратегии развития предприятия. От этого зависит реализация це-лей текущей, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия.
Актуальность управления денежных потоков определяется тем, что они играют большую роль в производственно-хозяйственной деятельности пред-приятия:
- обслуживают все аспекты финансово-экономической деятельности предприятия;
- обеспечивают финансовое равновесие организации на всех этапах жиз-ненного цикла; снижают риск неплатежеспособности;
- способствуют ускорению оборачиваемости капитала;
- позволяют снизить потребность в заемном капитале;
- генерируют дополнительную прибыль, которая может быть направлена на финансирование инвестиционной деятельности;
- повышают ритмичность производственного процесса за счет соблюде-ния принципов логистики.
Денежные средства являются наиболее ограниченным ресурсом, и успех предприятия во многом определяется способностью руководителя рациональ-но распределять и использовать деньги. Поэтому управление денежными по-токами имеет исключительно важное значение.
Цель дипломной работы заключается в изучении теоретических вопро-сов и проблем, связанных с денежными потоками предприятий, разработке рекомендаций по совершенствованию управления денежными потоками.
Исходя из поставленной цели, были определены следующие задачи ди-пломной работы:
- изучить экономическую сущность, классификацию и принципы управления денежными потоками;
- рассмотреть методику анализа денежных потоков предприятия;
- провести анализ управления денежными потоками на примере кон-кретного предприятия;
- на основании проведенного анализа денежных потоков предприятия разработать мероприятия по совершенствованию управления денежным обо-ротом.
Объектом исследования являются денежные потоки предприятия ООО «СимМастер».
Предметом исследования выступает совокупность теоретических и практических подходов к организации денежных потоков на предприятии.
Основными источниками информации для анализа денежных потоков предприятия служит бухгалтерский баланс (форма № 1), отчет о прибылях и убытках (форма № 2) и отчет о движении денежных средств (форма № 4).
При написании дипломной работы были использованы научные тру-ды таких авторов как В.П. Астахова, Ю.А. Бабаева, Н.Н. Шишкоедовой; финансовому анализу - Ефимова О.В., Павлова Л.Н., Шеремет А.Д. и др.
Содержание работы включает введение, три главы, заключение, спи-сок использованных источников.