Контрольная заполнение деклараций, номер: 311322

"Задача к теме 6_БНО

Заполнить декларацию ООО «Альфа» на УСН за 2019 г. с объектом «Доходы минус расходы» (ставка налога – 15%) и с объектом «Доходы» (ставка налога – 6%).

Реквизиты ООО «Альфа»:
• организация состоит на налоговом учете по месту нахождения в ИФНС России N 27 по г. Москве
(код налогового органа - 7727);
• ИНН - 7727098760 / КПП 772701001;
• код по ОКВЭД - 68.31.12;
• код ОКПО - 23361539;
• код ОКТМО - 45908000;
• адрес - 117418, г. Москва, ул. Цюрупы, д. 12, кв. 9;
• р/с N 40702810390388912345 в ПАО Сбербанк г. Москва;
• руководитель - Сергеев Александр Александрович;
• контактный телефон: (495) 123-45-67.
Доходы в 2019 г. составили:
• за I квартал - 10 200 000,00 руб.;
• за II квартал - 9 800 000,00 руб.;
• за III квартал - 11 500 000,00 руб.;
• за IV квартал - 12 000 000,00 руб.
Расходы в 2019 г. составили:
• за I квартал - 8 200 000,00 руб.;
• за II квартал - 7 800 000,00 руб.;
• за III квартал - 9 500 000,00 руб.;
• за IV квартал - 9 000 000,00 руб.
в том числе расходы в сумме уплаченных страховых взносов и соц. пособий:

• за I квартал – 307 000,00 руб., в т.ч.: в ПФР РФ – 220 000,00
в ФСС РФ – 29 000,00
в ФФОМС – 51 000,00
в ФСС РФ (НСП и ПЗ) – 2 000,00
пособия по ВН – 5 000,00

• за II квартал – 483 200,00 руб., в т.ч.: в ПФР РФ – 352 000,00
в ФСС РФ – 46 400,00
в ФФОМС – 81 600,00
в ФСС РФ (НСП и ПЗ) – 3 200,00
• за III квартал – 533 500,00 руб., в т.ч.: в ПФР РФ – 385 000,00
в ФСС РФ – 50 750,00
в ФФОМС – 89 250,00
в ФСС РФ (НСП и ПЗ) – 3 500,00
пособия по ВН – 5 000,00

• за IV квартал – 573 800,00 руб., в т.ч.: в ПФР РФ – 418 000,00
в ФСС РФ – 55 100,00
в ФФОМС – 96 900,00
в ФСС РФ (НСП и ПЗ) – 3 800,00

Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 09.11.2020)

Задача 1 к теме 5_БНО

Заполнить титульный лист, 1 и 3 раздел декларации по НДС по следующим операциям ООО «Сказка» за 2 квартал 2019 г.

Операции ООО «Сказка» во 2 квартале 2019 г.:
1) 02.04.2019 на основании договора № 55 (на условиях частичной предоплаты) ООО «Сказка» приняло на учет приобретенные у ООО «Мир» 100 кг какао по цене 550 руб. (в т.ч. НДС 10%) за 1 кг. В тот же день ООО «Мир» выставило отгрузочный счет-фактуру № 155.
15.03.2019 в счет данной отгрузки ООО «Сказка» был перечислен аванс платежным поручением № 40 в сумме 22 000 руб. (в т.ч. НДС 10%) на основании выставленного ему ООО «Мир» авансового счета-фактуры № 49 (с аванса был принят к вычету НДС).


2) 20.04.2019 ООО «Сказка» и АО «Транзит» заключили договор № 12 о поставке 10 000 кг шоколадных конфет «Мишка косолапый» по цене 240 руб. (в т.ч. НДС 20%) за 1 кг на условиях частичной предоплаты. В соответствии с договором АО «Транзит» перечислило аванс 25.04.2019 платежным поручением № 25 в размере 1 200 000 руб. (в т.ч. НДС 20%). В этот же день ООО «Сказка» выставило покупателю счет-фактуру № 16/а на аванс.


3) 14.05.2019 на основании договора № 24 ООО «Сказка» отгрузило ООО «Ветер» 4 000 кг шоколадных конфет «Мишка косолапый» по цене 240 руб. (в т.ч. НДС 20%) за 1 кг и выставило ему счет-фактуру № 187. В счет данной поставки аванс не поступал.


4) 15.05.2019 при приемке товара по договору № 24 покупателем ООО «Ветер» выяснилось, что масса шоколадных конфет «Мишка косолапый» 4 100 кг.
16.05.2019 стороны подписали соглашение об увеличении объема поставки шоколадных конфет «Мишка косолапый», цена за 1 кг товаров осталась неизменной. В тот же день ООО «Сказка» составлен корректировочный счет-фактура № 42.

5) 05.06.2019 ООО «Сказка» по договору № 12 отгрузило покупателю АО «Транзит» 2 000 кг шоколадных конфет «Мишка косолапый» по цене 240 руб. (в т.ч. НДС 20%) за 1 кг и выставило ему счет-фактуру № 188.

Адреса и реквизиты контрагентов
Организация Адрес ИНН/КПП
ООО «Сказка» 115054, г. Москва, ул. Валовая, 20 7743654123 / 774301001
ООО «Мир» 109316, г. Москва, Волгоградский пр-т, 1 7709678123 / 770901001
ООО «Ветер» 121471, г. Москва, ул.Рябиновая, 19 7723093453 / 772301001
АО «Транзит» 143085, г. Москва, ул. Заречная, 4 7732086651 / 773201001

Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 09.11.2020)

Задача 2 к теме 5_БНО

Используя данные, приведенные ниже, заполните декларацию по НПО за 1 квартал 2020 г.
Справочные данные.
- Организация ООО «Свет» производит промышленную продукцию.
- Под отчетным периодом при исчислении НПО понимаем первый квартал 2020 года.
- Цены реализации и суммы выручки, приведенные в задании, не включают в себя НДС.
- Амортизационная премия – по объектам ОС – 5% ПС.
- Порядок определения доходов и расходов – методом начисления.
- Амортизация по основным средствам начисляется линейным методом, нематериальных активов нет.
Хозяйственные операции за 1 квартал 2020 г.
1. Выручка от реализации произведенной продукции – 4 000 000 руб.
2. Выручка от реализации покупных товаров – 250 000 руб.;
3. Расходы, связанные с приобретением реализованных товаров – 100 000 руб., в т.ч. транспортные расходы – 20 000 руб.
4. Прямые расходы, признанные в отчетном периоде – 1 650 000 руб., в т.ч.: амортизация – 500 000 руб.;
5. Амортизационная премия – 90 000 руб.;
6. Доходы от безвозмездно полученного имущества – 250 000 руб.;
7. Проценты по кредиту банка – 10 000 руб.;
8. Отчисления в резерв по сомнительным долгам – 120 000 руб.;
9. Получены штрафы от контрагента за поставку бракованной продукции – 20 000 руб.;
10. В январе 2020 г. организация завершила выполнение НИОКР, не давшие положительного результата, размер которых составил 100 000 руб.;
11. Проценты, полученные по договору займа – 15 000 руб.;
12. Выручка от реализации права требования долга до наступления срока платежа по договору – 300 000 руб., стоимость ДЗ по балансу – 350 000 руб., убыток, признанный в пределах суммы рассчитанных % – 5 000 руб.
13. Выручка от реализации права требования долга после наступления срока платежа по договору – 100 000 руб., стоимость ДЗ по балансу – 120 000 руб.
14. Налоги и сборы – 40 000 руб.;
15. Расходы на ремонт основных средств – 40 000 руб.;
16. Услуги производственного характера и другие расходы – 60 000 руб.;
17. Выручка от реализации амортизируемого имущества – 60 000 руб.;
18. Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества – 100 000 руб., убыток, признанный в отчетном периоде – 12 000 руб.;
19. Положительная курсовая разница – 10 000 руб.
20. Амортизация основных средств, используемых для управления организацией, 100 000 руб.

Источник
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 09.11.2020)"