Контрольная Задания по налогам 6, номер: 290300

Часть 2. Осуществление расчетов.
Самостоятельно рассчитайте размер налога и авансовых платежей.
Вариант 3.
ООО «Салют» приобрело и зарегистрировало право собственности на земельный участок 12 марта 20ХХ г. (кадастровый номер земельного участка – 60:27:0060311:923).
Организация также приобрела 2 автомобиля:
- грузовой автомобиль ГАЗ 3302 (117,68 кВт – 12 февраля 20ХХ г., зарегистрирован в ГИБДД через 5 дней;
- легковой автомобиль RENAULT MEGANE (90 л.с.) – 24 июня 20ХХг., зарегистрирован в ГИБДД через 8 дней.
В собственности имеются основные средства, облагаемые налогом на имущество организаций. По состоянию на 1 января 20ХХ г. первоначальная стоимость всех основных средств составила 11 864 800 руб., в т.ч. 3 630 000 руб. - стоимость здание АУП, 1 630 000 руб. – стоимость земельного участка под ним. Сумма наколенной амортизации по основным средствам на начало года – 6 358 600 руб., ежемесячная сумма амортизационных отчислений – 82 930 руб.
Рассчитайте все авансовые платежи по актуальным для организации налогам, годовую сумму налогов и сумма налогов к доплате по итогам периода. Укажите сроки уплаты налогов.
Вариант 3.
ООО «Гамма» применяет упрощенную систему налогообложения. Вид деятельности – оказание услуг по ремонту. Объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов.
В 2017 г. Предприятие оказало услуг на сумму 13 900 000 руб. на расчетный счет поступило только 13 560 900 руб.
Расходы предприятия:
Заработная плата работников 444 000 руб. (в месяц);
Страховые взносы – 30,2% от заработной платы;
Материальные расходы – 312 670 руб. (в квартал), в т.ч. НДС;
Канцелярские товары 11 300 руб. (в квартал) в т.ч. НДС;
В первом квартале предприятие приобрело и ввело в эксплуатацию основное средство стоимостью 320 000 руб., в т.ч. НДС.
Расходы оплачиваются регулярно в месяце их осуществления, страховые взносы также перечисляются во внебюджетные фонды в последнее число месяца их начисления.
Авансовый платежи за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев составили: 186 000 руб., 202 000 руб., 174 000 руб., соответственно.
Рассчитать налог к уплате за 2017 г.
Часть 3. Заполнение налоговой декларации.

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НДФЛ.
1) Заполните декларацию по налогу на доходы физических лиц за 2017 г., чтобы физические лица получили все заявленные налоговые вычеты.
2) Укажите перечень всех документов, прилагаемых к налоговой декларации, предъявляемой в налоговые органы.
3) Проверьте правильность расчета НДФЛ бухгалтерией организации, при необходимости в налоговой декларации заявите также самостоятельно о стандартных налоговых вычетах.
Вариант 3.
Сотрудник ООО «Ястреб» Панкратов И.В. подал в бухгалтерию документы и заявление, в котором указал, что имеет право на получение стандартных вычетов на двоих детей – дочери Оксана, ходит в детский сад, и сына Сергея, 22 года (какие это должны быть документы?). В середине года он заплатил за обучение Сергея в «ПсковГУ» (заочная форма обучения) 65 000 руб. и за свое обучение в автошколе «Олиса» 22 000 руб., а также потратил 48 000 руб. на лечение (протезирование) зубов в стоматологической поликлинике.
Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 01.05.2019).