Контрольная Задание по бухучету, номер: 84741

"Задание

Задание выполняется на примере ООО «Мода», основным видом деятельности которого является пошив одежды. Учет затрат на производство ведется по счету 20 ""Основное производство"". Общепроизводственные расходы учитываются в целом по цеху основного производства. При выполнении задания используется учетная политика предприятия, приведенная ниже. Извлечение из приказа по учетной политике:
• основные средства учитываются в соответствии с установленным лимитом стоимости средств труда;
• амортизация основных средств начисляется линейным способом;
• амортизация нематериальных активов начисляется по нормам, исходя из срока полезного использования объектов;
• материалы в текущем учете отражаются по покупным ценам;
• в затраты на производство материалы списываются по средней себестоимости;
• незавершенное производство на конец отчетного периода оценивается по фактической производственной себестоимости;
• готовая продукция учитывается по фактической производственной себестоимости;
• выручка от реализации продукции определяется по мере отгрузки продукции и
• предъявления расчетных документов покупателям;
• оплата труда – повременная, окладная;
• все удержания налогов производятся из заработной платы, начисленной за отчет¬ный период;
• виды налогов и ставки по ним применяются в соответствии с действующим законодательством;
• отчисления во внебюджетные фонды производятся в соответствии с действую¬щим законодательством.
На основании приведенной деятельности ООО «Мода» за IV квартал отчетного года требуется:
1) отразить хозяйственные операции предприятия за отчетный период на бухгалтерских счетах;
2) выполнить необходимые расчеты к операциям (расчет зарплаты, отчислений на социальное страхование (ЕСН), себестоимость выпускаемой продукции, финансового результата от реализации, налогов);
3) рассчитать остатки по счетам;
4) составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за декабрь;
5) составить бухгалтерский баланс на 1 января:
Данные для выполнения задания:
Остатки по счетам на 1 октября составили:
По сч. 50 «Касса» — 1500 руб.
По сч. 51 «Расчетный счет» — 98.500 руб.
По сч. 66 «Краткосрочные кредиты банка» — 100.000 руб.

№ п/п Дата Документ и содержание операции д К Сумма, руб.
1 2 3 4 5 6
Журнал хозяйственных операций за октябрь
1. 19.10 Договор № 1 Создан уставный капитал предприятиями:
ООО «Идеал» 75 80 250 000
Магазин «Одежда» 75 80 200 000
2. 24.10 Акт приемки-передачи № 1
Внесено в уставный капитал ООО «Идеал» здание 01 75 250 000
3. 26.10 Выписка банка. Внесено на расчетный счет магазином «Одежда» 51 75 200 000
4. 31.10 Акт приемки-передачи № 2
Получена безвозмездно новая швейная машина, срок полезного использования 5 лет 08 98 21000
Журнал хозяйственных операций за ноябрь
1. 03.11 Счет № 23. Приобретены у фирмы «Конус» (счет не оплачен)
А) компьютер 08 60 27.000
НДС (18%) 19 60 4860
Б) копировальный аппарат 08 60 23.000
НДС (18%) 19 60 4140

2. 03.11 Акт приемки-передачи № 3 и № 4
Оприходованы в состав основных средств приобретенные:
А) компьютер 01 08 27.000
Б) копировальный аппарат 01 08 23.000
3. 10.11 Счет № 59. Приобретена у ЗАО «Гэндальф» программа 1. С: Бухгалтерия» (счет не оплачен), НДС в том числе 08
19 60
60 20 339
3661


4. 29.11 Расчет бухгалтерии. Начислена зарплата работникам за ноябрь:
Сидорову А.К. (основная работа) 20 70 4.800
Петровой Т.Ю. (совместитель) 20 70 3.200
Крайневу А.В. (основная работа) 20 70 2.500
5. 29.11 Расчет бухгалтерии. Произведены удержания из зарплаты за ноябрь:
Налог на доходы физических лиц 949
Сидоров А.К. - 1 ребенок 10 лет 70 68 442
Крайнев А.В. - алименты 25 % 70 68 182
Петрова Т.Ю. - детей нет 70 68 325
6. 29.11 Расчет бухгалтерии. Произведены отчисления на соц. страхование от начисленной зарплаты за ноябрь:
Единый социальный налог – 26 % 20 69 2534
7. 30.11 Начислена амортизация швейной машины 20 02 350
Начислена амортизация здания 20 02 5000
8. 30.11 Списана на прибыль сумма амортизации швейной машины 02 91 4200
Журнал хозяйственных операций за декабрь
1. 01.12 Платежное требование-поручение №650
Поступила от текстильного комбината ткань 10 60 8.500
НДС 18 % 19 60 1530
2. 02.12 Авансовый отчет № 1
Куплена Крайневым О. В. на базе краска 10 71 300
НДС 18 % 19 71 54
3. 02.12 Требование № 1
Списана на производство костюмов ткань 20 10 5.000
4. 03.12 Требование № 2
Списана на ремонт склада краска 26 10 200
20 26 200
5. 03.12 Выписка банка из расчетного счета
Перечислено:
- текстильному комбинату за ткань 60 51 9.200
- ЗАО «Гэндальф» за программу « 1 С:Бухгалтерия» 60 51 23.600
- фирме «Конус» за компьютер 60 51 31.860
6. 13.12 Приходный кассовый ордер № 1
Получены деньги из банка в кассу на выплату зарплаты и хозяйственные нужды 50 51 12.000
7. 13.12 Выписка банка
Перечислено с расчетного счета:
- налог на доходы физических лиц 68 51 949
- единый социальный налог 69 51 2534
8. 15.12 Платежная ведомость № 1, расходный кассовый ордер № 1
Выдана из кассы зарплата за ноябрь:
Сидорову А. К. 70 50 4358
Крайневу О. В. 70 50 3018
Депонирована зарплата Петровой Т.Ю. 70 76 2175
9. 17.12 Расходный кассовый ордер № 2
Выдано под отчет
- Крайневу О.В. 71 50 400
- Сидорову А. К. 71 50 1.000
10. 18.12 Расходный кассовый ордер № 3
Выдана депонированная заработная плата Петровой Т.Ю. 76 50 2175
11. 20.12 Авансовый отчет № 2
Приобретена в магазине Сидоровым А. К. фурнитура 10 71 900
12. 20.12 Приходный кассовый ордер № 2
Возвращен остаток подотчетных средств Сидоровым А. К. 50 71 100
13. 21.12 Требование № 2
Отпущена в производство фурнитура 20 10 300
14. 23.12 Расчет бухгалтерии
Начислена амортизация основных средств предприятия 20 02 830
Начислена амортизация швейной машины 20 02 350
15. 24.12 Расчет бухгалтерии
Отнесена на доходы сумма амортизации швейной машины 02 91 350
16. 24.12 Расчетная ведомость
Начислена зарплата за декабрь работникам предприятия 20 70 16.000
Начислено пособие по временной нетрудоспособности 70 69 420
Удержано из заработной платы:
- налог на доходы физических лиц 70 68 1.550
- алименты 70 76 600
17. 24.12 Расчет бухгалтерии
Начислен Единый социальный налог за декабрь:
- в Фонд социального страхования 20 69 419
- в Фонд обязательного медицинского страхования 20 69 165
- федеральный 20 69 2996
- территориальный 20 69 230
- в Пенсионный фонд 20 69 3296
18. 25.12 Накладная № 1
Выпущены из производства и сданы на склад 25 костюмов по фактической себестоимости. 43 20 47770
Незавершенное производство на конец месяца составляет 400 рублей x x 400
Фактическая себестоимость одного костюма x x 1910,8
19. 27.12 Расходная накладная № 1
Отгружено магазину 12 костюмов по фактической себестоимости 90 43 22929,6
20. 29.12 Выписка банка 62 90 47000
Поступила выручка от магазина за проданные 12 костюмов, включая НДС 51 62 47.000
21. 29.12 Расчет бухгалтерии
Начислен НДС 90 68 8460

22. 29.12 Расчет бухгалтерии
Определен результат реализации 90 99 15610,4
23. 29.12 Расчет бухгалтерии
Начислен налог на имущество 91 68 283
Списаны прочие доходы и расходы 91 99 4267
Начислен налог на прибыль 99 68 3122
24. 29.12 Справка бухгалтерии
Зачтен НДС 68 19 8640
25. 29.12 Списана прибыль, не распределенная в отчетном году 99 84 16755,4
26. 30.12 Расчет бухгалтерии
Часть прибыли направлена на образо¬вание резервного капитала 5 % 84 82 837,77
27. 30.12 Выписка банка
Погашен кредит банка 66 51 50.000
28. 30.12 Расчетная ведомость
Начислены дивиденды из прибыли:
- ООО «Идеал» 84 75 600
- магазину «Одежда» 84 75 400
29. 30.12 Выписка банка
Перечислены дивиденды:
- ООО «Идеал» 75 51 600
- магазину «Одежда» 75 51 400