Контрольная Задачи по НДС, номер: 303193

"Задача 1.10
Решить задачу 1.9 при условии, что предприятие продается как имущественный комплекс по цене 1 200 тыс. руб., в том числе НДС.

Задача 1.9
Предприятие ООО «Альфа», баланс которого приведен в таблице 1, продается как имущественный комплекс.

Таблица 1
Бухгалтерский баланс ООО «Альфа»
Актив Сумма, руб. Пассив Сумма, руб.
Основные средства 200 000 Уставный капитал 250 000
Материалы 100 000 Нераспределенная прибыль 150 000
Незавершенное пр-во 300 000 Долгосрочные кредиты 330 000
Дебиторская задолженность 400 000 Кредиторская задолженность 270 000
Баланс 1 000 000 Баланс 1 000 000

Выполнить бухгалтерские записи в учете ООО «Альфа», определить налоговую базу и сумму налога к уплате в бюджет, если цена реализации предприятия составляет 800 тыс. руб., в том числе НДС.

Задача 1.13
ООО «Трест» производит строительство здания для собственного потребления хозяйственным способом. Для этого приобретены материалы на общую сумму 300 000 руб. + НДС 20%. За март отпущены на строительство материалы на сумму 200 000 руб. Сумма иных затрат, связанных со строительством за отчетный месяц составила 250 000 руб.
Оформить хозяйственные операции ООО «Трест» бухгалтерскими проводками, сформировать налогооблагаемую базу и сумму НДС к уплате в бюджет, а также величину налогового вычета. Отразить подлежащие заполнению разделы и строки декларации по НДС.

Задача 1.19
18.03. 20__ г. ООО «Пантеон» перечислило в ОАО «Машстрой» предварительную оплату за конвейерное оборудование, подлежащее монтажу в сумме 300 000 руб. (в том числе НДС 20%). Поставка оборудования «Машстроем» осуществлена 21.03. 20__ г. В накладной и счете фактуре указана стоимость оборудования 500 000 руб. + НДС 20%. 22.03. 20__ г. оборудование передано в монтаж, а 04.04.11 «Пантеон» погасил остаток задолженности перед «Машстроем», а 08.05. 20__ г..монтаж завершен и оборудование введено в эксплуатацию.
Выполнить бухгалтерские записи в учете ООО «Пантеон» по вышеприведенным операциям, сформировать налоговый вычет по НДС и дать ссылку на разделы и строки декларации по НДС, где будут отражены соответствующие суммы налогового вычета.

Источники

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 01.04.2020)
2. Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н ""Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению» (ред. от 08.11.2010).
"