315982 работ
представлено на сайте
Задачи по налогообложению, вариант 14

Контрольная Задачи по налогообложению, вариант 14, номер: 240924

Номер: 240924
Количество страниц: 21
Автор: marvel
390 руб.
Купить эту работу
Не подошла
данная работа?
Вы можете заказать учебную работу
на любую интересующую вас тему
Заказать новую работу
essay cover Задачи по налогообложению, вариант 14 , "Задачи по налогообложению

Вариант 14

Задача 1.
ООО «Керамикс Клаб» занимается оптовой и розничной торговлей к...

Автор:

Дата публикации:

Задачи по налогообложению, вариант 14
logo
"Задачи по налогообложению

Вариант 14

Задача 1.
ООО «Керамикс Клаб» занимается оптовой и розничной торговлей к...
logo
144010, Россия, Московская, Электросталь, ул.Ялагина, д. 15А
Телефон: +7 (926) 348-33-99

StudentEssay

buy КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ.
  • Содержание:
    "Задачи по налогообложению

    Вариант 14

    Задача 1.
    ООО «Керамикс Клаб» занимается оптовой и розничной торговлей керамической плиткой.
     В отчетном периоде выручка от реализации составила 768 000 рублей (в том числе НДС – 18%). Все товары оплачены полностью в отчетном периоде.
     Организация в отчетном периоде импортировала плитку из Италии. Таможенная стоимость плитки – 30000 дол. США. На этот вид товара ставка пошлины равна 15 процентам. Курс евро на дату начисления и уплаты таможенных платежей составил 43 руб. Сбор за таможенное оформление товаров, исчисляемый в рублях, равен 0,1%. Сбор за таможенное оформление товаров, исчисляемый в валюте, равен 0,05%.Товар ввезен в режиме выпуска товаров для свободного обращения.
     Перечислена предоплата поставщику услуг по аренде производственного помещения – 30 000 рублей, в том числе НДС (счет-фактура предъявлен);
     На расчетный счет организации поступил аванс в счет предстоящей поставки товара в сумме 265000 рублей.
     Кроме того:
    - организация реализовала складское помещение на сумму 100 000 рублей (договорная цена с НДС), остаточная стоимость которого на момент реализации составляла 50 000 рублей;
    - приобрела офисное оборудование на сумму 30 000 рублей, в том числе НДС – 18%. В отчетном периоде объект оплачен полностью;
    - расходы на аренду помещения составили 90 000 рублей (в том числе НДС);
    - 500 квадратных метров плитки передано на безвозмездной основе ООО «Факт». Рыночная стоимость 1 квадратного метра плитки составила 960 рублей (без НДС), цена реализации в предыдущем налоговом периоде – 1020 рублей (без НДС).
    Представители итальянской компании оказали организации услуги. Стоимость услуг по договору составила 10000 евро. Итальянская компания не зарегистрирована в российских налоговых органах в качестве налогоплательщика.
    Задание: Определите общую сумму НДС к уплате в бюджет и сумму НДС, удержанного налоговым агентом.
    Задача 2.
    Организация реализовала за месяц 12200 штук сигарет с фильтром (610 пачек). Максимальная розничная цена, указанная на пачке, - 50 рублей.
    Задание: рассчитайте сумму акциза.
    Задание 3.
    Индивидуальный предприниматель Савельев А.С., осуществляющий деятельность без образования юридического лица, занимается ремонтом обуви. Он имеет на обеспечении сына в возрасте 4 лет и дочь в возрасте 19 лет.
    В данном налоговом периоде его доход от предпринимательской деятельности составил 148000 руб. Документально подтвержденные расходы, направленные на осуществление предпринимательской деятельности, составили 50000 руб., в том числе расходы на консультационные услуги - 6000 руб., путевка в санаторий ""Заря""- 9 000 руб., расходы на приобретение материалов - 12000 руб., расходы на приобретение инструментов и приспособлений - 8000 руб., прочие расходы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельностью, - 15000 рублей.
    1) в апреле 2017 года Савельев А.С. оплатил за обучение дочери (заочное высшее образование) в размере 50 000 рублей;
    2) в сентябре 2017 года Савельев А.С. оплатил за лечение матери 50 000 рублей и сына – 20000 рублей;
    3) в феврале 2017 года Савельев А.С. получил грант на научные исследования в размере 20 000 рублей;
    4) в январе 2017 года получен доход в размере 300 000 рублей от реализации гаража, находящегося в его собственности 2 года;
    5) в мае 2017 года Савельев А.С. приобрел дачу за 900000 рублей;
    6) в марте 2017 года получен гонорар за научную статью – 15000 рублей (норматив затрат – 20%);
    7) в январе получил беспроцентную ссуду в сумме 250000 рублей и вернул ее 31 декабря 2017 года.
    Задание: Определите сумму НДФЛ за 2017 год, подлежащую уплате в бюджет, а также величину налоговых вычетов, которые налогоплательщик получит по итогам налогового периода.
    Задача 4.
    Доход организации от реализации за отчетный период составляет 6000000 руб.
    Расходы составили:
    - материальные расходы – 1500000 рублей;
    - на оплату труда – 900000 руб.;
    - прочие расходы – 800000 рублей.
    В том числе: расходы организации на подготовку и переподготовку кадров на договорной основе с образовательными учреждениями, получившими государственную аккредитацию – 80000 руб., в том числе:
    - повышение квалификации работников, состоящих в штате налогоплательщика, в рамках деятельности налогоплательщика – 40000 руб.;
    - оплата обучения в высших учебных заведениях работников, состоящих в штате налогоплательщика – 30000 руб.;
    - оплата обучения в средних специальных учебных заведениях работников, не состоящих в штате налогоплательщика – 20000 руб.
    В августе организация приобрела производственное оборудование стоимостью 350000 рублей, в сентябре ввела его в эксплуатацию. Установлен срок полезного использования – 2 года. В учетной политике организации для целей налогообложения отражено, что 10% капитальных вложений учитывается в составе текущих расходов.
    Задание: Рассчитайте расходы по амортизации оборудования, сумму налога на прибыль, сумму отложенного налогового обязательства.
    Задача 5.
    ООО «Альфа» определяет фактические потери добываемого полезного ископаемого 1 раз в квартал. Количество фактически добытой руды черных металлов (без учета потерь) составило: в июле – 100 т, в августе – 120 т, в сентябре – 140 т. По итогам проведенных в октябре измерений установлено, что фактические потери за 3 квартал составили 20 т. Норматив потерь составляет 5%. В октябре добыто 110 т руды черных металлов.
    В октябре организация совершила 2 сделки по реализации этой же продукции (цены без учета НДС и расходов на доставку):
    - 60 т по 1200 руб./т;
    - 50 т по 1000 руб./т.
    Определите за октябрь: 1) выручку от реализации; 2) оценку стоимости единицы; 3) стоимость добытого полезного ископаемого; 4) НДПИ.
    Задача 6.
    Организация, имеющая лицензию на водопользование, использует для технологических нужд воду, которую забирает:
    - из подземных вод реки Лены, находящейся на территории Восточной Сибири;
    - из поверхностных вод реки Амура.
    Лимит воды на 2017 год установлен в следующем размере:
    - из поверхности вод в размере - 60000 м3;
    - из подземных вод – 40000 м3.
    Объем забранной воды за 1 квартал:
    - из поверхности вод - 17000 м3;
    - из подземных вод – 11000 м3.
    Рассчитать водный налог за 1 квартал 2017 года.
    Задача 7.
    Попов И. А. зарегистрирован в Санкт-Петербурге. Он имеет следующие транспортные средства:
    - гидроцикл, мощность двигателя – 60 л.с., был приобретен 18 апреля 2017 года и 3 мая был зарегистрирован в ГИБДД;
    - легковой автомобиль «ВАЗ» (1988 г. выпуска), мощность двигателя – 75 л.с.
    - автомобиль «Нива», мощность двигателя – 150 л.с. Автомобиль был зарегистрирован 2 марта 2017 года и продан 5 октября 2017 года;
    - моторная лодка, мощность двигателя - 5 л.с.;
    - моторная лодка, мощность двигателя – 10 л.с.
    Рассчитайте транспортный налог за 2017 год.
    Задача 8.
    Индивидуальный предприниматель занимает распространением наружной рекламы с использованием рекламных конструкций, выручка за 1 квартал 2017 года составляет 750 000 рублей, расходы – 500 000 рублей, в том числе:
    - расходы на оплату труда – 180000 рублей;
    страховые взносы на обязательное социальное, пенсионное и медицинское страхование - ?;
    - выплачено пособий по временной нетрудоспособности – 25000 рублей.
    Численность работников составляет 6 человек. Площадь информационного поля – 30 кв.м.
    Рассчитать страховые взносы и ЕНВД за налоговый период.
    Задача 9.
    Гражданин Васильев продал 19 сентября жилой дом гражданину Михайлову за 800000 рублей. Кадастровая стоимость на данный дом составляет 400 000 рублей.
    5 февраля предыдущего года Васильев зарегистрировал жилое строение на своем дачном участке, площадь – 45 кв.м, инвентаризационная стоимость – 30000 рублей.
    Рассчитайте сумму налога на имущество физических лиц.
    Задача 10.
    Организация применяет упрощенную систему налогообложения, объект налогообложения – доходы за минусом расходов. За 2017 год:
    - выручка от реализации составляет 1125 000 рублей, в том числе оплачено покупателями – 1055000 рублей;
    - получены авансы под поставку продукции – 155000 рублей;
    - расходы на сырье и материалы – 25500 рублей, в том числе оплачено – 225000 рублей;
    - расходы на оплату труда – 315000 рублей, в том числе выплачено заработной платы – 305000 рублей;
    - страховые взносы на обязательное социальное, пенсионное и медицинское страхование - ?;
    - приобретено и оплачено производственное оборудование –220000 рублей (срок полезного использования – 7 лет);
    - прочие расходы – 185000 рублей, в том числе оплачено – 105000 рублей.
    Численность работников составляет 8 человек.
    Рассчитать страховые взносы и налог за 2017 год. Определите, какой объект налогообложения наиболее выгоден.
    Задача 10.
    2017 год
    № п/п Показатель Сумма, тыс. руб.
    1 Выручка-брутто у организации (с НДС) 40700
    2 Стоимость закупленных товаров (с НДС) 5020
    3.1 Расходы на оплату труда на работника 1300
    3.2 Численность персонала 10
    4.1 Первоначальная стоимость основных средств на 01.01.2017, в том числе: 16300
    4.2 - недвижимое имущество (площадь - 200 кв.м); 10300
    4.3 - производственное оборудование 6000
    4.4 Срок полезного использования, мес. 60
    5 Стоимость земли (кадастровая) 11300
    6 Прочие расходы (с НДС) 3660
    7 Норма дивидендов, % 30

    Амортизация начисляется линейно.
    Половина дивидендов выплачивается иностранному акционеру.
    Ставка взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 0,2%.
    Налоговые льготы не предоставляются.

    Рассчитать:
    1) Налоговую нагрузку к выручке-нетто (в расчете не учитывать НДФЛ, налог на прибыль с дивидендов);
    2) Выберите наиболее эффективный вариант упрощенной системы налогообложения. Как изменится налоговая нагрузка, если налогоплательщик перейдет на УСН? При расчете предполагать, что выручка-брутто не изменится. Ставку налога УСН брать по Санкт-Петербургу.
    Литература

    1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.04.2017)
    2. Приказ Минфина России от 19.11.2002 N 114н ""Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету ""Учет расчетов по налогу на прибыль организаций"" ПБУ 18/02"" (ред. от 06.04.2015)

    "
logo

Другие работы