Контрольная Задачи по налогам вариант 1, номер: 53944

Контрольная работа
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Вариант 1
НДС
Задание 1. Начислить НДС за отчетный период, если организация произвела 230 единиц продукции А и 180 единиц продукции В. Себестоимость единицы продукции А составила 5800 руб./ед., ее рентабельность – 30%. Расходы на производство продукции В составили 846000 рублей, рентабельность – 20%.
Задание 2. За отчетный период на предприятии произведено 1000 единиц изделий, которые были реализованы по цене 250 руб./ед. (без НДС). В счет будущих поставок получена предоплата от покупателей в сумме 85000 руб. За тот же период были произведены следующие расходы:
- получены от поставщиков материалы 100 кг по цене 850 руб./кг (в т.ч. НДС 130 руб.);
- уплачено за электроэнергию 60000 (в т.ч. НДС 9152 руб.);
- получено от поставщиков оборудование 11800 (в т.ч. НДС 1800 руб.).
Определить сумму НДС к уплате в бюджет.
НДФЛ
Задание 1. Работник, воспитывающий двух несовершеннолетних детей, получает заработную плату 15000 руб./мес. В марте работнику выдана материальная помощь в размере 5000 рублей.
Рассчитать НДФЛ, удержанный с доходов работника с января по март.
Задание 2. Работник, являющийся инвалидом детства, получает заработную плату 9000 руб./мес. У работника один ребенок 12 лет. В феврале работнику была выдана бесплатно путевка в дом отдыха стоимостью 15000 руб.
Определить сумму НДФЛ, удержанную с января по апрель.
Страховые взносы во внебюджетные фонды (бывший ЕСН)
Задание 1. Определить сумму авансовых платежей (по фондам) по итогам работы за 1 квартал для гражданина 1972 г.р., являющегося штатным работником организации. Заработная плата работника составила: январь – 15280 руб., февраль – 15000 руб., март – 16820 руб. По итогам работы за март была начислена премия в размере 3000 руб.
Задание 2. На предприятии работает 5 человек Иванов П.К. 1970 г.р., Петров И.С. 1969 г.р., Сидоров Н.П. 1962 г.р., Степанов С.С. 1966 г.р., Миронов В.В. 1975 г.р. В январе работникам начислена заработная плата в сумме: Иванов П.К. – 56000 руб., Петров И.С. – 45000 руб., Сидоров Н.П. – 20000 руб., Степанов С.С. – 19000 руб., Миронов В.В. – 19000 руб. В отчетном месяце Сидорову Н.П. начислено пособие по временной нетрудоспособности 9000 руб.
Рассчитать авансовые платежи (в разрезе фондов) за январь.
Налог на прибыль
Задание 1. Предприятие произвело в отчетном периоде 1000 т продукции, из них было реализовано 950 т по цене 160 руб. (в т.ч. НДС) и 10 т по цене 210 руб. (в т.ч. НДС). Расходы организации составили 700000 руб. Внереализационные доходы, в виде процентов по представленным займам, составили 10000 руб.
Определить сумму налога на прибыль.
Задание 2. Выручка организации за месяц составила 500000 руб. (в т.ч. НДС). Арендная плата, полученная от сдачи имущества в аренду – 78000 руб. (в т.ч. НДС). Расходы организации за месяц:
- материальные 1000 кг, приобретены за 115 руб./кг (в т.ч. НДС);
- расходы на оплату труда 75000 руб.;
- амортизация – первоначальная стоимость основного средства 100000 руб., срок его полезного использования – 10 лет;
Прочие расходы – 30000 руб.
Сумма процентов по полученному займу составила 7500 руб.
Рассчитать сумму авансового платежа налога на прибыль за месяц.
Налог на имущество
Задание 1. Организация приобрела станок 10 января за 159000 руб. (в т.ч. НДС). Срок его полезного использования 10 лет. Станок введен в эксплуатацию 1 февраля.
Рассчитать сумму авансового платежа налога на имущество организации за 1 квартал.
Задание 2. Рассчитать сумму авансовых платежей по налогу на имущество организации за 9 месяцев и сумму, подлежащую внесению в бюджет.
Остаточная стоимость объектов основных средств по данным бухгалтерского учета:
Период Стоимость остаточная, рубли
1 января 432000
1 февраля 400000
1 марта 368000
1 апреля 336000
1 мая 302000
1 июня 270000
1 июля 238000
1 августа 300000
1 сентября 262000
1 октября 240000
Транспортный налог
Задание 1. На балансе организации учитываются транспортные средства.
Рассчитать сумму транспортного налога.
Наименование автотранспортного средства Количество Мощность двигателя, л.с.
Грузовой автомобиль КАМАЗ 5 260
Грузовой автомобиль ГАЗЕЛЬ 3 150
Легковой автомобиль ВАЗ 2111 1 80
Задание 2. Рассчитайте сумму авансового платежа транспортного налога за полугодие, если организация зарегистрировала легковой автомобиль BMV (180 л.с.) 2 июня текущего года.