Контрольная Водный налог. 7 задач, номер: 103806

"Содержание

1. Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами 3
1.1. Характеристика водного налога 3
1.2. Характеристика сбора за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами 8
2. Задачи 12Задача №1
ООО «Холод» производит молочную продукцию. Выручка от реализации молочной продукции за 1 квартал 2011 года составила 660 тыс. рублей в том числе НДС, расходы на оплату труда – 70 тысяч рублей, стоимость сырья – 300 тысяч рублей в том числе НДС 18%, расходы на топливо и электроэнергию – 25 тысяч рублей, стоимость тары – 50 тысяч рублей. Имущество организации относится к седьмой амортизационной группе (метод начисления амортизации нелинейный). Суммарный баланс группы – 450000 рублей.
Выручка от реализации за 2 квартал 2011 года составила – 1100 тысяч рублей, в том числе НДС, расходы на оплату труда – 110 тысяч рублей, стоимость сырья – 400 тысяч рублей в том числе НДС 18%, затраты на топливо и электроэнергию – 30 тысяч рублей, стоимость тары – 70 тысяч рублей, доход от сдачи имущества в аренду – 50 тысяч рублей в том числе НДС 18%, расходы на рекламу – 10 тысяч рублей, расходы на услуги банка – 1000 рублей, расходы на консультационные услуги – 10 тысяч рублей, сотрудникам выплачена премия за счет специально созданного фонда – 14 тысяч рублей.
Определить сумму налога на прибыль за 1 квартал и 1 полугодие 2011 года. Начислить ежемесячные авансовые платежи на 2 квартал 2011 года.
Задача №2
По состоянию на 01.01.2011 года в составе основных средств организации числится компьютер, остаточная стоимость которого составляет – 36 тысяч рублей. Амортизация начисляется линейным методом. Определить сумму налога на имущество за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и год 2011.

Задача №3
ООО «Софт» производит продовольственные товары. За 1 квартал 2011 года было реализовано продукции на сумму 900 тысяч рублей в том числе НДС. Стоимость сырья составляет 400 тысяч рублей в том числе НДС. Было приобретено оборудование стоимостью 350 тысяч рублей в том числе НДС, которое будет введено в эксплуатацию в марте 2010 года. Также ООО «Софт» заключило агентский договор с ООО «Строй» за 7% вознаграждения. Стоимость реализованной продукции по агентскому договору составила 650 тысяч рублей в том числе НДС 18%. Определить сумму НДС за 1 квартал 2011 года.

Задача №4
Организация в 1 квартале 2011 года реализовала товары:
- на территории РФ на сумму 3100 тысяч рублей плюс НДС 18%;
- в дальнее зарубежье на сумму 3500 тысяч рублей.
Для производства товаров, реализованных на территории РФ были закуплены материалы на сумму 1300000 рублей, в том числе НДС 18%. Для производства товаров на экспорт на сумму 2700000 рублей, в том числе НДС 18%.
Определить сумму НДС за 1 квартал 2011 года по внутреннему рынку и сумму НДС, заявленную по экспорту.
Задача №5
Предприятие находится на обычной системе налогообложения. За 1 квартал 2011 года начислена зарплата – 550000 рублей. По договору об оказании услуг было начислено – 40000 рублей. Выплаты по больничному листу – 15000 рублей. Начислено отпускных – 50000 рублей. Определить сумму страховых взносов во внебюджетные фонды (ПФ, ФСС, ТФОМС и ФФОМС) за 1 квартал 2011 года, если работники год рождения 1967 и моложе.
Задача №6
Стоимость реализованного хлеба по оптовым ценам хлебокомбина за 1 квартал 2011г. 550000 руб. Стоимость приобретенных материальных ресурсов 320000 руб, в том числе НДС 18%. Получен аванс под будущие поставки хлеба 100000 руб. Приобретены нематериальные активы на сумму 62000 руб, в том числе НДС 18%. Получены услуги сторонних организаций 18200 без НДС. Получен аванс в декабре прошлого года по которому хлеб реализован в 1 квартале 25000 руб (включено в выручку). Выдан аванс поставщику 120000 руб. Определить сумму НДС за 1 квартал 2011г.
Задача №7
Реализовано за 1 квартал 2011года товаров 20000 штук. Цена реализации товара с учетом НДС (18%)-63 рубля. Стоимость приобретения 1 единицы товара с НДС (18%) – 31 рубль. Приобретено 20000 штук. Транспортные расходы – 56000 рублей, в том числе НДС (18%). Начислена заработная плата – 211000рублей. Начислено отпускных – 52000 рублей. Расходы на упаковку товара 37000 рублей, в том числе НДС (18%). Коммунальные расходы 11600 рублей без НДС. Списана просроченная дебиторская задолженность – 63000 рублей. Расчетно-кассовое обслуживание – 6500 рублей. На балансе находится оборудование: первоначальная стоимость 320000 рублей, срок полезного использования 6 лет (метод начисления амортизации – линейный). Определить сумму НДС, сумму авансовых платежей по налогу на прибыль в областной и федеральный бюджеты, начислить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль на 2 квартал 2011года, сумму страховых взносов во внебюджетные фонды (ПФ, ФСС, ТФОМС и ФФОМС), если работники год рождения 1967 и моложе. Заполнить декларации по НДС, прибыли.

Список использованных источников 24
Приложения 25

"