Курсовая Виды налогов и налоговые системы в рыночной экономике. Проблемы эффективности налогообложения, номер: 260424

ВВЕДЕНИЕ 3
1 ПОНЯТИЕ НАЛОГА И НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ 5
1.1 Понятие и виды налогов 5
1.2 Функции и признаки налогов 9
2 НАЛОГОВЫЕ СИСТЕМЫ И НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА 11
2.1 Сущность налогообложения. Виды налоговых систем 11
2.2 Принципы налогообложения 12
2.3 Налоговая политика как основной инструмент перераспределения доходов 16
3 МИРОВОЙ ОПЫТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 20
3.1 Особенности организации налогообложения в России 20
3.2 Особенности организации налогообложения в Японии 26
3.3 Особенности организации налогообложения в Швеции 32
3.4 Использование опыта налогообложения зарубежных стран в России 35
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 42
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 45
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 28.06.2014) // Собрание законодательства РФ.1998. № 31.ст. 3824.
2. Закон РФ от 09.12.1991 № 2003-1 (ред. от 02.11.2013) «О налогах на имущество физических лиц» // Российская газета.– 1992.– № 36.
3. Основные направления налоговой политики на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов (одобрены Правительством РФ 01.07.2014) // Документ опубликован не был Текст документа приведен в соответствии с публикацией на сайте http://minfin.ru по состоянию на 19.12.2014
4. Постановление Правительства РФ от 30.06.2010 № 490 (ред. от 30.08.2013) «О ставках платы за единицу площади охотничьего угодья при заключении охотхозяйственных соглашений без проведения аукциона на право заключения охотхозяйственных соглашений» // Собрание законодательства РФ.2010, № 27, ст. 3501.
5. Определение Высшего Арбитражного Суда РФ от 28 января 2013 г. № ВАС-18420/12 «Об отказе в передаче дела в Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации» // Текст определения официально опубликован не был. Доступ из СПС КонсультантПлюс
6. Постановление КС РФ от 21 марта 1997 г. «По делу о проверке конституционности положений абзаца второго пункта 2 статьи 18 и статьи 20 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 г. «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» / СЗ РФ. 1997. № 13. Ст. 1602.
7. Постановление ФАС Поволжского округа от 15.12.2011 № А65-17247/2011 // Документ опубликован не был. Доступ из СПС Гарант
8. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 12.09.2012 № А21-7173/2011 // Документ опубликован не был. Доступ из СПС Гарант
9. Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.10.2012 № А35-4574/2012// Текст определения официально опубликован не был. Доступ из СПС КонсультантПлюс
10. Абрамчик Л.Я. Налоговое администрирование в системе финансового контроля // Финансовое право. 2005. № 6
11. Александров И.М.Налоги и налогообложение.- М.: Дашков и К.,2009.- С.16.
12. Бельский К.С. Основы налогового права (Цикл материалов по теории налогового права из пяти частей) // Гражданин и право. 2009. № № 1, 4, 6, 8, 10.
13. Бельский К.С. Принципы налогообложения // Гражданин и право. 2014. № 12
14. Виды налоговых систем. Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.finawall.ru/faws-337-1.html. Дата обращения 13.04.2015
15. Воробей Е.К. Современная оценка экономического и налогового потенциала малого предпринимательства: региональный аспект: Научное издание / Е.К. Воробей, Т.А. Волкова-Гончарова, С.В. Сивкова и др.; Под ред. проф. Т.Е. Гварлиани. М.: Финансы и статистика, 2010.С.40.
16. Воропаева Н.А. Особенности налогообложения холдингов в зарубежных странах // Право и экономика. 2013. № 5. С. 68 - 76.
17. Высоцкий М.А. О шведском опыте налогового администрирования // Налоговый вестник. 2012. № 1.
18. Гончарова М.В. Налоговый механизм финансового обеспечения системы поддержки населения: раскрытие социального потенциала // Налоги (журнал). 2006. № 2.С.55-60.
19. Губайдуллин Р.Р., Орлова В.М. Налоговая преступность и меры по ее устранению // Налоги (газета). 2006. № 26.С.69.
20. Давлетшин Р.Б. Проблемы налогообложения нефтедобывающих компаний России // Налоги и налогообложение. 2009. № 5
21. Елинский А.В. Опыт Великобритании и США по разграничению законной и незаконной минимизации налогов и его значение для совершенствования российского законодательства // Журнал российского права. 2006. № 10.
22. Зарубежный опыт налогообложения малого бизнеса . // Налоги и налогообложение. Актуальные обновления налогового законодательства, материалы, учебные пособия. Электронный ресурс. Режим доступа: http://nalogpro.ru/kursovaya-zarubegnij-opit-nalogooblogeniya-malogo-biznesa/.Дата обращения 14.04.2015.
23. Иванов А.Г. Понятие администрирования налогов // Финансовое право. 2009. № 9
24. Ильин А.Ю. Основные направления и формы реализации государственной налоговой политики налоговыми органами // Налоги. 2013. № 2. С. 6 - 13.
25. Кикабидзе Н.Р. Общие принципы налогообложения и сборов в России и США (понятие, классификация, проблемы формирования) // Вестник Моск. гос. обл. ун-та. 2007. № 1.
26. Клейменова М.О. Налоговое право: учебное пособие. М.: Московский финансово-промышленный университет «Синергия», 2013.С.64.
27. Кузнецов Г.В. Эффективность проведения контрольной работы: наши методы // Российский налоговый курьер. 2005. № 9.С.30-39.
28. Кучеров И.И. О законодательном регулировании налогового консультирования // Ваш налоговый адвокат. 2006. № 6.С.106.
29. Кучеров И.И. Теория налогов и сборов (правовые аспекты): Монография. М.: ЗАО «ЮрИнфоР», 2009. С. 144 - 147.
30. Кучерявенко Н.П. Курс налогового права: В 2 т. Т. 1: Общая часть / Под ред. к.ю.н. Д.М. Щекина. М.: Статут, 2009. С. 511 – 512.
31. Лермонтов Ю.М. Постатейный комментарий к части первой Налогового кодекса Российской Федерации. - Система ГАРАНТ, 2013.
32. Митюрникова Л.А., Ревякина Т.Ю. Сравнительный анализ налоговых систем Канады, России, Японии // Международный бухгалтерский учет. 2013. № 7. С. 37 - 46
33. Мусаева Х.М. Системы налогообложения субъектов малого бизнеса: опыт индустриальных стран и возможности его использования в условиях Российской Федерации / Х.М. Мусаева, М.М. Иманшапиева // Налоги и налогообложение. 2011. № 8. С. 19 - 26.
34. Налоговое право России / под ред. Ю.А. Крохиной. М.: НОРМА, 2011 С. 112.
35. Орлов М.Ю. Налог как форма разумного ограничения фискального суверенитета государства // Финансовое право. 2006. № 2.С.69.
36. Основные направления налоговой политики на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов
37. Особенности налоговой системы Швеции. Электронный ресурс. Режим доступа: http://studopedia.net/6_33465_osobennosti-nalogovoy-sistemi-shvetsii.html. Дата обращения: 13.04.2015.
38. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. М.: МЦФЭР, 2011. С. 31.
39. Пантюшов О.В. Зачет или возврат излишне уплаченных (взысканных) налогов и сборов // Право и экономика. 2014. № 9.С.25-34.
40. Петрова Г.В. Общая теория налогового права. М.: ФБК-ПРЕСС, 2004.
41. Пешкова Х.В. К вопросу о субъектном составе межбюджетных отношений // Финансово право. 2006. № 9
42. Разгулин С. Контроль крупнейших по новому Приказу // ЭЖ-Юрист. 2009. № 35; Варфоломеева Ю.А. Правовые основы финансового контроля // Финансовое право. 20085. № 12
43. Рыманов А. Ю.Налоги и налогообложение: Учебное пособие. - М.:Инфа-М,2007. – С.10-11.
44. Соколов Д.В. Принципы налогообложения, обеспечивающие реализацию конституционных принципов в налоговой системе РФ и информирование участников налоговых отношений об их правах и обязанностей // Налоги (журнал). 2012. № 1
45. Стрельников В.В. Принуждение по налоговому праву в системе государственного принуждения за нарушение налогового законодательства // Финансовое право. 2006. № 9.С.88.
46. Тараруева А.А. Зарубежный опыт региональной поддержки малых предприятий // Вестник РГГУ. 2011. № 10. Серия «Экономические науки». С. 324 - 331.
47. Тедеев А.А., Парыгина В.А. Спорные вопросы сущности и понятия налогового правоотношения // Адвокат. 2012. № 8
48. Титов А.С. Понятие, сущность и основные направления развития налоговой политики Российской Федерации // Финансовое право. 2005. № 5; Лукичев К.Е. Акцизное обложение в Российской империи // Финансовое право. 2005. № 5.
49. Титов А.С. Теоретико-правовые основы налогового администрирования в Российской Федерации: Дис. ... д.ю.н. М., 2007. С. 79.
50. Федорова О.С., Харалгина О.Л., Филиппова Н.А., Создаева О.Ю., Шахбанова С.Р., Королева М.В., Брызгалин А.В., Ильиных Д.А., Андреева Е.М., Кудряшова Е.В., Платонов И.Э., Кондрашова Н.А., Каримов Д.А. Бухгалтерский учет: сложные вопросы из практики налогового консультирования // Налоги и финансовое право. 2012. № 10. С. 36 - 172, 177 - 259.
51. Черник Д.Г., Павлова Л. П., Князев В.Г. Налоги и налогообложение. - М.:МЦФЭР, 2006. – С.9.
52. Юрмашев Р.С. Эволюция представлений о налоговых правонарушениях (отечественный опыт) // Финансовое право. 2006. № 1