Контрольная Вариант № 18 контрольная по налогам, номер: 25781

Задача № 1. В соответствии с учетной политикой организация платит ежемесячные авансовые взносы по налогу на прибыль по результатам предыдущего квартала. По итогам первого квартала отчетного года прибыль организации от реализации продукции составила 400`000 руб. Внереализационные доходы составили 100`000 руб., внереализационные расходы – 50`000 руб. Фактическая налогооблагаемая прибыль организации составила во 2 квартале- 300000 руб.
Определить:
1. Суммы ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль уплаченные организацией в течение 2 квартала, распределив их по бюджетам.
2. Сумму налога на прибыль, фактически уплаченную во 2 квартале, с распределением по бюджетам.
3. Суммы ежемесячных авансовых платежей налога на прибыль, уплачиваемые в течение 3 квартала.


Задача № 2. Предприятие реализует продукцию по цене 100 тыс. руб. (без учета НДС). Фактическая себестоимость реализованной продукции 90 тыс. руб.
Сделка произведена между взаимозависимыми лицами. Рыночная цена на аналогичную продукцию 130 тыс. руб. (без учета НДС).
Определить:
1. Финансовый результат реализации.
2. Налогооблагаемую прибыль.
3. Сумму налога на прибыль, распределив ее по бюджетам.
4. НДС, уплачиваемый в бюджет.
5. Источники уплаты налогов.


Задача № 3. Выручка предприятия от реализации продукции по основной деятельности за отчетный период составила 295`000 руб. (в том числе НДС). Прямые затраты по основной деятельности 260`000 руб. Кроме того, предприятие в отчетном периоде реализовало партию товара по договору комиссии и получило комиссионное вознаграждение в сумме 47`200 руб. (в том числе НДС). Прямые затраты по проведению посреднической операции – 10`000 руб.
Общехозяйственные и общепроизводственные расходы за отчетный период в целом по предприятию составили 29`000 руб.
Определить:
1. Финансовый результат деятельности по предприятию в целом за отчетный период.
2. Сумму налога на прибыль и распределить ее по бюджетам.


Задача № 4. В январе текущего года сотрудница организации купила квартиру стоимостью 1 `240`000 руб. В феврале сотрудница получила в налоговой инспекции документ, подтверждающий её право на имущественный вычет, и передала его в бухгалтерию организации вместе с заявлением о предоставлении льготы.
Ежемесячно сотруднице организации начисляется заработная плата в сумме 10`000 руб. Кроме того, в апреле ей оказана организацией материальная помощь в сумме 2`300 руб. У сотрудницы ребенок до 18 лет.
Определить:
1. Сумму НДФЛ, уплаченную сотрудницей за год.
2. Сумму имущественного вычета за год.


Задача № 5. Предприятие реализовало продукцию по цене 100,0 тыс руб (без учета НДС) Фактическая себестоимость реализованной продукции 120,0 тыс руб
Сделка выполнена между взаимозависимыми лицами. Рыночная цена на аналогичную продукцию 130 тыс. руб. (без учета НДС).
Определить:
1. Фактическую прибыль от реализации продукции.
2. Налогооблагаемую прибыль.
3. Сумму налога на прибыль, распределив ее по бюджетам.
4. НДС, уплачиваемый в бюджет. Ставка НДС = 10%. Источники уплаты НДС


Задача № 6 .Организация оказывает бытовые услуги населению. По штатному расписанию в организации числится 16 сотрудников. Сумма фактически уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страховании составила в январе 7000 руб, в феврале 7000руб, в марте 7000 руб, в апреле 8000 руб
Определить:
1. Сумму единого налога на временный доход, уплачиваемую за налоговый период, с распределением по бюджету
2. Срок уплаты ЕНВД
3. Срок предоставления налоговой декларации


Задача № 7 .Организация в мае текущего года реализовало оборудование за 60000 руб (без учета НДС) Первоначальная стоимость этого объекта основных средств по данным бухгалтерского учета составила 120000 руб, сумма начисленной амортизации за время эксплуатации, включая месяц продажи – 10000 руб. Срок полезного использования оборудования истекает через 15 месяцев.
Налогооблагаемая прибыль по результатам основной деятельности организации составила в первом полугодии текущего года 500000 руб
Определить:
1. НДС по продаваемому объекту
2. Финансовый результат предприятия за первое полугодие
3. Налогооблагаемую прибыль
4. Сумму налога на прибыль, распределив ее по бюджетам.


Задача № 8.
10 марта текущего года коммерческий банк открыл физическому лицу вклад на 100000 руб. под 20% годовых сроком на три месяца
Определить:
1. Налог на доходы физических лиц с материальной выгоды, при учетной ставке ЦБ России 12% годовых
2. Сумму, получаемую физическим лицом через три месяца