Контрольная Вариант 14 Внутрифирменное планирование, номер: 79167

Задание: По исходным данным разработать финансовый план организации, в том числе:

- План по финансовым результатам (прибыль или убыток);

- План движения денежных средств;

- Плановый баланс (агрегированный).

1. План производства

Варианты 14

№ п.п. Изделия Цена за единицу Объем производства, шт. 2 год

Всего В т.ч. по кварталам

1 2 3 4

1 А 200 2000 400 450 500 650 3000

2 Б 400 4000 1000 1000 1000 1000 4000

2. Переменные затраты на единицу продукции, руб.

№ п.п. Наименование затрат

Изделие А Изделие Б

1 Материалы 50 120

2 Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды 30 40

3 РСиЭО (без амортизации) 40 70

4 Прочие переменные затраты - -

Итого переменные затраты 120 230

3. Годовые условно-постоянные расходы, * тыс. руб.

Наименование затрат

Заработная плата управленческогои обслуживающего персонала с отчислениями на соц.нужды 100

Аренда помещения ** 80

Амортизация помещения -

Амортизация оборудования**** 40

Реклама 80

Прочие усл.-постоянные расходы 60

Итого 360

*/ Годовые условно-постоянные расходы распределяются по кварталам равномерно.

**/ Арендная плата уплачивается вперед за квартал.

***/ Стоимость здания 500 тыс. рублей, амортизация 2% в год.

****/ Стоимость оборудования соответственно 200 тыс. рублей, 300 тыс. рублей, 400 тыс. рублей, амортизация 10 % в год.

4. Исходные данные

Учетная политика: по моменту отгрузки, 100% предоплата.

Норматив остатков готовой продукции на складе на конец квартала: 50% месячного выпуска.

Запас материалов на начало каждого периода принимается в размере месячной потребности.

Порядок оплаты материалов –в кредит до 15 дней.

Политика финансирования - Полностью за счет собственных средств

Расходы на заработную плату и прочие переменные расходы берем исходя из затрат на единицу продукции и плана производства.

Выплата заработной плате и отчислений на социальные нужды производится в том же плановом периоде, что и ее начисления.

Налог уплачивается в том же квартале.

Кроме того, до начала 1 квартала должны быть оплачены: запас материалов; аренда помещения за квартал вперед.