Контрольная В соответствии с законодательством РФ и на основании исходных данных, номер: 311341

"Задача НДС
В соответствии с законодательством РФ и на основании исходных данных
ООО «Ярославского Машиностроительного Завода» (ИНН 7603062225, КПП 760401001, ОГРН 1157627013939, генеральный директор Черемушкин Эдуард Алексеевич) сформируйте следующие первичные и отчетные документы:

1. Счёта-фактуры за период июль - сентябрь, для Ярославского Машиностроительного Завода:
• На приобретение ГСМ на сумму 643 600 р., в т.ч. НДС 20% 16.07.18;
• На приобретение колесных пар на сумму 7 345 000 р., в т.ч. НДС 20% 26.07.18;
• На приобретение дизельной установки на сумму 10 000 000 р., в т.ч. НДС 20% 10.08.18;
• На приобретение энергоустановки на сумму 15 000 000 р., в том числе НДС 20% 20.08.18;
• На приобретение инструмента на сумму 2 500 000 р., в т.ч. НДС 20% 21.08.18;
• На приобретение тормозных колодок на сумму 2 350 000 р., в т.ч. НДС 20% 02.09.18;
• На приобретение аккумуляторных батарей на сумму 4 800 000 р., в т.ч. НДС 20% 01.09.18;
• На продажу локомотива ЧМЭ3 стоимостью 65 409 120 р., в т.ч. НДС 20% 31.07.18;
• На продажу локомотива ЧС7 стоимостью 125 409 120 р., в т.ч. НДС 20% 11.08.18;
• На аренду нежилого помещения (за сентябрь 2018) 569 160 р., в т.ч. НДС 20% 30.09.18;
• На приобретение форменной одежды на сумму 542 000 р. (Без НДС) 15.08.18;
• На приобретенные услуги аренды жилого помещения 900 000 руб. (Без НДС) 17.09.18;

2. Составить:
• Книгу покупок на 3 кв. 2018;
• Книгу продаж на 3 кв. 2018;
• Налоговую декларацию НДС за 3 кв. 2018.
• Корректировочный счёт-фактуру на увеличение стоимости приобретённых ГСМ
на 45 000 р.;
• Исправительный счёт-фактура по аренде (исправление реквизитов продавца);
• Исправление корректированного счёт-фактуры на приобретение ГСМ (изменение наименования товара);

3. Составить доп. листы к книге покупок и книге продаж и корректировочную налоговую декларацию за 3 кв 2018. на основании следующих данных:
• С опозданием получены документы в т.ч. счет-фактура на приобретение СМР на сумму 14 742 344 руб., в том числе НДС 20%;
• Выявлена реализация излишних колесных пар «Московский локомотиво-ремонтный завод» на сумму 3 000 000 р., в том числе НДС 20%;

Задача 1

Константин Иванов работает начальником маркетингового отдела, и его заработная плата по трудовому договору составляет 100 000 руб. в месяц. В течение 2017 года Константин получил бонус в виде тур-путевки стоимостью 45 000 руб., кроме того, компания оплатила для него повышение квалификации по программе «Эффективный менеджмент в маркетинге». В ноябре Константин получил премию в размере 300 000 руб., половина которой была выплачена 20 декабря, а вторая половина 20 января следующего года.
В течение 2017 года Константин реализовал собственную квартиру стоимостью
6 500 000 руб., которая была приобретена в 2015 году за 6 100 000 руб. Кроме того, в марте 2017 года он вместе с женой реализовал садовый домик, который находился в их совместной долевой собственность по 50%, за 3 000 000, который был приобретен в апреле 2014 года за 1 200 000 руб.

За 2017 год Константин понес следующие расходы:
• собственное обучение в автошколе стоимостью - 35 000 руб.
• обучение жены на курсах парикмахеров - 22 000 руб.
• обучение сыны в ВУЗе стоимостью - 86 000 руб.
• стоматологические услуги – 75 000 руб.
• отчисления в НПФ – 25 000 руб.
• взнос в благотворительный фонд – 15 000 руб.

Определите сумму НДФЛ к доплате или к возмещению, которую Константин укажет в налоговой декларации за 2017 год, если он воспользуется всеми возможными для него вычетами.

Задача 2

Галина Митусова является индивидуальным предпринимателем и занимается оказанием риэлтерских услуг. За 2017 год у Галины были следующие показатели деятельности:
• выручка от продаж – 1 500 000 руб.
• расходы на канцелярию – 55 000 руб.
• оплата аренды помещения – 360 000 руб.
• заработная плата помощника с учетом страховых взносов – 360 000 руб.
• выручка от реализации автомобиля Опель Астра, используемого для деловых поездок – 250 000 руб. (покупная цена – 300 000 руб., износ – 280 000 руб.)
• страховые взносы на Галину – 35 500 руб.

За 2017 год Галина произвела следующие расходы:
 оплата операции мамы в московской больнице - 85 000 руб.
 оплата лекарств для мамы после операции - 42 000 руб. стоматологические услуги для тети – 25 000 руб.
 помощь детскому спортивному центру – 25 000 руб.

Определите сумму НДФЛ к доплате или к возмещению, которую Галина укажет в налоговой декларации за 2017 год, если она воспользуется всеми возможными вычетами.

Источники
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 23.11.2020)
2. Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 ""О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость"" (ред. от 19.01.2019)
"