Контрольная Учетная политика организации для целей налогообложения, ее структура и состав, номер: 141942

"Введение 3
1. Учетная политика организации для целей налогообложения, ее структура и состав 4
Задача 1 15
Задача 2 18
Заключение 20
Список литературы 21
Задача 1

В соответствии с правилами ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость (в ред. Постановления Правительства РФ от 16 февраля 2004 г. N 84) заполнить счет-фактуры, книгу покупок, книгу продаж по данным ООО «Стройкомплект» (таблица № 1, таблица №2).

Таблица № 1
Показатели Значение
Покупатель ООО “Стройкомплект”
Наименование товара сталь
Единица измерения т.
Количество 7
Цена за единицу, руб. 32500
Налоговая ставка 18%
Наименование товара чугун
Единица измерения т.
Количество 7
Цена за единицу, руб. 23500
Налоговая ставка 18%
Наименование товара (услуги) тепло
Единица измерения куб. м
Количество 2000
Цена за единицу, руб. 55
Налоговая ставка 18%
Наименование товара (услуги) газ
Единица измерения куб. м
Количество 2500
Цена за единицу, руб. 110
Налоговая ставка 18%
Наименование товара кабель
Единица измерения м
Количество 2400
Цена за единицу, руб. 54
Налоговая ставка 18%
Наименование товара трубы
Единица измерения м
Количество 700
Цена за единицу, р. 115
Налоговая ставка 18%






Таблица № 2
3
Продавец ООО “Стройкомплект”
Наименование товара тяги
Единица измерения лист
Количество 39
Цена за единицу, руб. 38450
Налоговая ставка 18%
Наименование товара станок
Единица измерения шт.
Количество 15
Цена за единицу, руб. 140000
Налоговая ставка 18%
Наименование товара цемент
Единица измерения т.
Количество 8
Цена за единицу, руб. 7000
Налоговая ставка 18%
Наименование товара кирпич
Единица измерения тыс. шт.
Количество 2000
Цена за единицу изм., руб. 3000
Налоговая ставка 18%
Наименование товара шлиф. станок
Единица измерения шт.
Количество 5
Цена за единицу, руб. 63400
Налоговая ставка 18%

Заполнить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за … квартал 200… года.
Определить:
- налоговую базу;
- налоговые вычеты;
- сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
Задолженность ООО «Стройкомплект» перед бюджетом по налогу на добавленную стоимость на начало отчетного периода отсутствует.


Задача 2

1. Рассчитать налог на прибыль за … квартал 200… года.
Исходные данные:
- Налоговая база по налогу на прибыль ООО “Стройкомплект” формируется методом начислений.
- ООО “Стройкомплект” перечисляет в 200… году авансовые платежи по налогу на прибыль внутри квартала.
- Доля прямых расходов, приходящихся на реализованную продукцию в отчетном периоде, составляет 75%.
- Сумма косвенных расходов в целях налогооб¬ложения прини¬мается полностью за отчетный период.
- Убыток от реализации амортизируемого имущества, относя¬щийся к расходам текущего отчетного (налогового) периода опреде¬ляется, исходя из остаточной стоимости объекта и срока списания убытка.
- Показатели хозяйственной деятельности за … квартал 200… года приведены в таблице № 3.
Таблица № 3
Показатели Сумма, руб.
Выручка от реали¬зации товаров соб¬ственного произ¬водства 795400
Взносы в уставный капитал -
Выручка от реали¬зации амортизируе¬мого имущества 3900
Выручка имущест¬венных прав 9500
Прямые расходы на оплату труда, свя¬занные с производ¬ством и реализацией 97400
Косвенные расходы на оплату труда, связанные с произ¬водством и реализа¬цией 24500
Прямые материаль¬ные расходы 154280
Косвенные матери¬альные расходы 22950
Амортизационные отчисления по ос¬новным средствам, относящимся к пря¬мым расходам 30145
Амортизационные отчисления по ос¬новным средствам, относящимся к косвенным расходам 4040
Остаточная стоимость реализованного амортизированного имущества 4950
Сумма убытка прошлых лет по объектам обслуживающих производств 20500
Расходы на рекламу 5050
Расходы по договорам добровольного страхования, подпадающие под пункт 1 ст. 263 НК РФ 950
Сумма налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством РФ о налогах и сборах, за исключением перечисленных ст. 270 НК РФ 94800
Стоимость юридических услуг 5050
Представительские расходы 6050
Срок списания убытка по реализованному амортизируемому имуществу 24 мес.
Внереализационные расходы 10950
2. Заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль.
"