Контрольная Тестовые задания по дисциплине Налоги и налогообложение вариант 1 и 4, номер: 284618

ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ ПО ДИСЦИПЛИНЕ
Налоги и налогообложение
Вариант 1
1. Сущность налога — это:
а) изъятие государством в пользу общества части прибыли, полученной в результате хозяйственной деятельности организаций;
б) изъятие государством в пользу общества части стоимости валового внутреннего продукта в виде обязательного платежа;
в) изъятие государством в пользу общества части добавленной стоимости;
г) изъятие государством в пользу общества части дохода, полученного юридическими и физическими лицами.
2. Налоговая ставка — это:
а) размер налога на единицу налогообложения;
б) размер налога на налогооблагаемую базу;
в) размер налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;
г) размер налога, подлежащий уплате за календарный месяц.
3. Налог считается законно установленным в случае, когда определены:
а) налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период и налоговая ставка;
б) налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога;
в) порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога;
4. Недоимка — это:
а) сумма налога, не внесенного в бюджет (внебюджетные фонды) по истечении установленных сроков;
б) сумма налога или сбора, которая недоначислена и не уплачена в установленный законодательством о налогах и сборах срок;
в) сумма налога или сбора, не уплаченная по окончании календарного года.
5. К ответственности за совершение налоговых правонарушений могут быть привлечены:
а) организации и физические лица;
б) организации и физические лица, достигшие 16-летнего возраста;
в) организации и физические лица, достигшие 18-летнего возраста.
6. Ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе до 90 календарных дней:
а) влечет наложение штрафа в размере 20% от доходов, полученных в период деятельности без постановки на учет;
б) влечет наложение штрафа в размере 20% от доходов, полученных в период деятельности без постановки на учет, но не менее 40 тыс. рублей;
в) влечет наложение штрафа в размере 10% от доходов, полученных в период деятельности без постановки на учет, но не менее 40 тыс. рублей;
7. Налогоплательщиками налога на прибыль признаются:
а) российские и иностранные организации;
б) российские и иностранные организации, их обособленные подразделения, имеющие расчетный счет и самостоятельный баланс;
в) российские и иностранные организации, получающие доходы только на территории Российской Федерации;
г) российские организации, получающие доходы как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами.

8. Объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признаются:
а) доходы, уменьшенные на сумму расходов;
б) доходы российских и иностранных организаций;
в) доходы российских и иностранных организаций без налога на добавленную стоимость;
г) доходы российских организаций, полученные как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами.
9. Внереализационные доходы, полученные в натуральной форме, учитываются:
а) исходя из цены сделки ;
б) по рыночным ценам;
в) исходя из цены сделки с учетом положений ст. 40 НКРФ;
г) исходя из цены сделки или рыночной цены в зависимости от положений учетной политики.
10. Ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль уплачиваются в бюджет:
а) до 10-го числа каждого месяца;
б) до 15-го числа каждого месяца;
в) до 28-го числа каждого месяца;
т) в сроки, устанавливаемые законодательными актами региональных органов власти.
11. Налогоплательщиками налога на добавленную стоимость признаются:
а) организации;
б) организации и индивидуальные предприниматели;
в) организации, индивидуальные предприниматели и лица, перемещающие товары через таможенную границу Таможенного союза.
12. НК РФ установлены следующие налоговые ставки, которые применяются при исчислении налога на доходы физических лиц:
а) 13%;
б) 13%,30%;
в) 9%, 13%, 30%, 35%.
13. Перейти на упрощенную систему налогообложения имеют право:
а) только общества с ограниченной ответственностью;
б) только открытые акционерные общества;
в) организации независимо от организационно-правовой формы и индивидуальные предприниматели;
г) общества с ограниченной ответственностью и индивидуальные предприниматели.
14. Налогоплательщик имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения, если средняя численность его работников за налоговый период:
а) превышает 30 человек;
б) не превышает 50 человек;
в) не превышает 100 человек;
г) находится в пределах от 30 до 100 человек.
15. В зависимости от объекта налогообложения установлены следующие налоговые ставки:
а) 6 и 15%;
б) 6 и 10%;
в) 10 и 15%;
г) 10 и 24%.

16. Сумма налога, исчисленная от доходов, уменьшается на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, но не более чем:
а) на 20%;
б) на 30%;
в) на 50%;.
г) 20 или 30% по согласованию с налоговыми органами и отделением Пенсионного фонда Российской Федерации
17. Не являются плательщиками налога на имущество организаций:
а) Банк России и его организации;
б) организации, применяющие специальные налоговые режимы;
в) органы законодательной и исполнительной власти;
г) бюджетные учреждения и организации.
18. Не признаются объектами налогообложения по налогу на имущество организаций:
а) земельные участки, водные объекты, имущество федеральных органов исполнительной власти, используемое для обеспечения охраны правопорядка в России;
б) земельные участки, водные объекты, имущество общественных организаций инвалидов и федеральных органов исполнительной власти;
в) водные объекты, имущество федеральных органов исполнительной власти, гаражно-строительных кооперативов, законодательных органов субъектов Российской Федерации;
г) имущество федеральных органов исполнительной власти, жилищный фонд муниципальных образований, законодательных органов субъектов Российской Федерации.
19. При расчете среднегодовой стоимости имущества учитывается стоимость:
а) транспортных средств, зданий, материалов, товаров;
б)зданий, оборудования, материалов, товаров;
в) транспортных средств, зданий, оборудования, материалов;
г) транспортных средств, зданий, оборудования.
20. Налогоплательщиками налога на имущество ФЛ являются физические лица:
а) использующие недвижимое имущество;
б) имеющие право собственности на недвижимое имущество;
в) имеющие право собственности на недвижимое имущество и использующие его;
г) имеющие право собственности на недвижимое имущество или право безвозмездного пользования им.






Вариант 4
1.Камеральная налоговая проверка проводится по месту нахождения:
а) налоговых органов только на основе представленных налоговых деклараций;
б) налогоплательщика только на основе анализа представленных деклараций и регистров бухгалтерского учета;
в) налоговых органов на основе налоговых деклараций и других документов в присутствии налогоплательщика.
2.Налоговый вычет в размере 1400 руб. распространяется у налогоплательщиков на каждого ребёнка возрастом:
а) до 18 лет;
б) до 24 лет;
в) до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения в возрасте до 24 лет.
3.Налогоплательщики-организации и предприниматели обязаны письменно сообщать в налоговый орган об открытии или закрытии счетов:
а) в двухнедельный срок;
б) в десятидневный срок;
в) в пятидневный срок.
4. К расходам на оплату труда в целях налогообложения прибыли не относятся:
а) единовременные вознаграждения за выслугу лет;
б) надбавки за непрерывный стаж работы в районах крайнего Севера;
в) выплаты за счет средств специального назначения.
5. В целях налогообложения прибыли амортизация исчисляется следующими способами:
а) линейным, нелинейным или иным методом, принятым в бухгалтерском учете;
б) линейным или нелинейным по конкретному объекту амортизируемого имущества;
в) линейным по всем объектам амортизируемого имущества.
6. Арест на всё имущество налогоплательщика-организации:
а) не может быть наложен;
б) может быть наложен;
в) может быть наложен только по решению арбитражного суда.

7. Акцизами облагаются;
а) Виноматериалы;
б) Спирт коньячный;
в) Коньяки.


8. Налог на прибыль принадлежит к группе ... налогов
а) косвенных
б) таможенных
в) прямых личных
г) прямых реальных


9. Цена товаров (работ, услуг) для целей налогообложения принимается:
а) как рыночная цена на момент совершения сделки;
б) как цена, указанная сторонами сделки, если иное не предусмотрено налоговым законодательством;
в) как рыночная цена на момент оплаты товаров (работ, услуг).

10. Сумма единого социального налога, подлежащая уплате в федеральный бюджет, уменьшается :
а) на суммы выплат пособий по государственному социальному страхованию;
б) на сумму начисленных за тот же период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в пределах таких сумм, исчисленных исходя из тарифов страховых взносов;
в) на суммы исчислений по обязательному пенсионному страхованию и выплат пособий по государственному социальному страхованию.

11. Представительские расходы нормируются в целях налогообложения прибыли в размере:
а) Не превышающем 4% выручки от реализации;
б) 4% расходов на оплату труда;
в) 4% расходов на оплату труда или 4% выручки от реализации в зависимости от учета политики.

12. Налоговый учет-это:
а) система обобщения данных для определения налоговой базы на основе данных первичных документов;
б) сбор информации, предоставляемой по требованию налоговых органов;
в) сбор и обработка информации по налогообложению для предоставления их руководителю организации или в налоговые органы.
13. Признание доходов и расходов по методу начисления происходит;
а) в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место;
б) в том отчетном (налоговом) периоде, когда они имели место и была произведена оплата;
в) на ту дату, которая определена в приказе об учетной политике предприятия.
14. Внереализационные доходы, полученные в натуральной форме, учитываются:
а) исходя из цен сделки ;
б) по рыночным ценам;
в) исходя из цены сделки с учетом положений ст.40 НК РФ;
г) исходя из цены сделки или рыночной цены в зависимости положений от учетной политики.
15. Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в течение:
а) пяти лет;
б) четырех лет;
в) трех календарных лет.
16. Исполнение обязанности по уплате налогов может обеспечиваться следующими способами:
а) пеней, залогом имущества, приостановлений операций по счетам в банке;
б) штрафом, лишением лицензии на вид деятельности;
в) залогом имущества, штрафом, конфискацией имущества.
17. Налогоплательщики имеют право присутствовать:
а) при проведении выездной проверки;
б) при проведении налоговой проверки;
в) при составлении акта по выездной налоговой проверке.
18. В целях налогообложения прибыли расходами признаются:
а) обоснованные и документально подтверждённые затраты, направленные на получение дохода;
б) затраты, оценка которых выражена в денежной форме;
в) документально подтверждённые затраты, произведённые организацией.

19. Прямым налогом выступает:
а) налоговые доходы физических лиц
б )акцизы
в) фискальная монополия

20. Отчетными периодами для налогоплательщиков, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, признаются:
а) Календарный год;
б) Месяц;
в) Месяц, два месяца, три месяца и так далее до окончания календарного года.


21. При реализации на безвозмездной основе товаров (работ, услуг):
а) НДС не взимается;
б) Плательщиком НДС является сторона их получившая;
в) Плательщиком НДС является сторона их передающая.

22. Доход налогоплательщика, из которого уплачивается налог, относится к понятию:
а) субъекта налога
б) носителя налога
в) объекта налога
г) источника налога
д) налогового оклада

23. Акцизами облагаются;
а) Виноматериалы;
б) Спирт коньячный;
в) Коньяки.


24. Датой реализации подакцизных товаров в целях налогообложения является:
а) День отгрузки (передачи) подакцизных товаров;
б) День отгрузки или оплаты подакцизных товаров в соответствии с учетной политикой организации;
в) Момент их передачи и перехода права собственности после оплаты.

25. По налогу на прибыль установлены следующие ставки в зависимости от вида дохода:
а) 20%, 15%, 10%, 6%, 0%
6) 20%, 15%, 9%,0%
в) 24%, 20%, 15%, 10%, 0%