Контрольная Страховые взносы и НДФЛ, задачи, номер: 347166

"1. Ежемесячная заработная плата Пехлеваниди М.Ф., работающей в торговой ком-пании ООО «Чаек и кофеек» по срочному трудовому договору (июль и август 2021 года) помощником главного бухгалтера, составляет 25 000 руб. Какова величина стандартного налогового вычета, который бухгалтерия ООО может применить при расчете НДФЛ по заработной плате Пехлеваниди М.Ф.:
а) 0 руб.
б) 500 руб.
в) 1000 руб.

2. Датой фактического получения дохода физическим лицом (при получении дохода в виде оплаты труда) считается:
а) день начисления заработной платы
б) последний день месяца, за который была начислена заработная плата
в) день фактической выплаты заработной платы

3. Орлов С.Н. имеет дочь (возраст - 20 лет), обучающуюся по договору на платной основе на юридическом факультете МГУ. Жена Орлова С.Н. не работает и является домохозяйкой. Имеет ли Орлов С.Н. право на социальный налоговый вычет по НДФЛ:
а) да, при условии предоставления им в налоговый орган необходимых подтвер-ждающих документов
б) нет
в) этот вопрос решает налоговая инспекция по месту жительства Орлова С.Н.

4. В ноябре 2021 года ООО «ХХХ» начислило и произвело следующие выплаты своим сотрудникам: заработная плата в размере должностных окладов; премии, предусмотренные трудовыми договорами; оплата больничных листов за счет средств Фонда обязательного социального страхования; оплата очередных отпусков; материальная помощь в размере 3 000 руб. на каждого сотрудника. В базу по начис-лению страховых взносов будут включены:
а) все указанные выше выплаты;
б) заработная плата в размере должностных окладов; премии, предусмотренные тру-довыми договорами; оплата больничных листов; оплата очередных отпусков;
в) заработная плата в размере должностных окладов; премии, предусмотренные тру-довыми договорами; оплата очередных отпусков.

5. В октябре 2021 года Смирновой А.В. - экономисту КБ «Альфа-банк» - был опла-чен больничный лист в размере 18 000 руб. Данная сумма:
а) облагается страховыми взносами
б) не облагается страховыми взносами
в) будет выплачена из чистой прибыли организации

6. Васильев И.Д. работает в одном из департаментов ПАО «Лукойл». При поступ-лении на работу организация заключила с ним трудовой договор, предусматриваю-щий, что ежемесячно Васильев И.Д. получает оклад в установленном в договоре размере и премию при условии нахождении его в командировке в течение месяца не менее 10 дней. За август 2021 года Васильеву И.Д. была начислена заработная плата, премия (т.к. он находился в августе в течение 2 недель в командировке) и премия, которая по решению руководства ПАО была начислена всем работникам организа-ции в связи с хорошими результатами деятельности организации за 1-е полугодие 2021 года. Страховые взносы должны быть начислены:
а) со всех выплат в пользу Васильева И.Д.
б) только с заработной платы Васильева И.Д.
в) только с заработной платы Васильева И.Д. и премии за нахождение его в командировке

7. Бухгалтер ООО «Бутик’с» Марьина В.А. внесла личные денежные средства на срочный депозитный счет в ПАО «ВТБ». Проценты, полученные по вкладу:
а) не облагаются НДФЛ
б) облагаются НДФЛ в части превышения над суммой процентов, рассчитанной ис-ходя из ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, уве-личенной на 5%;
в) облагаются НДФЛ в полном объеме

8. В 3-м квартале 2021 года финансовый директор ПАО «СМАРТ» Петрова О.В. проходила обучение по программе профессиональной переподготовки в Финансо-вой академии в соответствии с заключенным между организацией и академией до-говором. Расходы по обучению Петровой О.В. оплатило ПАО «СМАРТ». Данные расходы:
а) облагаются НДФЛ
б) облагаются НДФЛ и страховыми взносами
в) не облагаются НДФЛ и страховыми взносами

9. Студентка 4-го курса филологического факультета МГУ, не являющаяся ИП, за-ключила с журналом «Русский язык и литература» авторский договор на написание статьи. В соответствии с договором ее вознаграждение составляет 15 000 руб. С данной суммы бухгалтерия журнала должна начислить:
а) НДФЛ, отчисления в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования
б) НДФЛ, отчисления в пенсионный фонд, фонд медицинского страхования и фонд социального страхования
в) только НДФЛ

10. Один из студентов МГУ выиграл в лотерею «Русское лото» 200 000 руб. Данная сумма:
а) будет являться объектом налогообложения по НДФЛ
б) будет являться объектом обложения по страховым взносам
в) ответ на данный вопрос должен дать Минфин РФ

11. В семье Васильевых двое детей. Сын - Павел, 19 лет, студент 3 курса юридиче-ского факультета МГУ (дневное отделение). Дочь – Мария,14 лет, школьница. Отец и мать работают. Право на стандартный налоговый вычет по НДФЛ имеют:
а) только мать
б) только отец
в) мать и отец одновременно

12. На время летних каникул (июль и август 2021 года) студентка 3-го курса эконо-мического факультета Пехлеваниди М.Ф. устроилась работать по срочному трудо-вому договору помощником главного бухгалтера в торговую компанию ООО «Чаек и кофеек». По окончании работы организация выплатила Пехлеваниди М.Ф. часть заработной платы денежными средствами, а в счет оплаты оставшейся части по просьбе студентки передала ей различные виды чая и кофе.
Полученные Пехлеваниди М.Ф. чай и кофе:
а) являются ее доходом и подлежат обложению страховыми взносами и НДФЛ
б) являются ее доходом, но подлежат налогообложению только в части НДФЛ
в) не являются ее доходом и не подлежат налогообложению


Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 29.11.2021)"