Контрольная специальный налоговый режим, задачи, номер: 347164

"1. ООО «Василек» занимается ремонтом многооборотной тары. Выручка этой организации за 9 месяцев 2021 года составила 60 000 тыс.руб., включая НДС. С 1 января 2022 года ООО «Василек» планирует перейти на УСН. Какую сумму выручки за 9 месяцев 2021 года данная организация отразит в заявлении в налоговую инспекцию о переходе на УСН:
а) 50 000 тыс.руб.
б) 60 000 тыс.руб.
в) 45 000 тыс.руб.

2. ЗАО «Колбасный дворик» функционирует в условиях УСН. Объект налогообложения – доходы. Деятельность этого предприятия за 2020 год характеризуется следующими данными:
- выручка от реализации – 9 250 тыс.руб.;
- среднесписочная численность работников – 15 чел.;
- выплаченная заработная плата – 3 000 тыс.руб.;
- выплаченные страховые взносы – 1 050 тыс.руб.
Рассчитайте сумму страховых взносов и сумму единого налога к уплате в бюджет за 2021 год.

3. ООО «ВАН» работает по УСН. Объект налогообложения – доходы, уменьшенные на произведенные расходы. За 2020 год доходы общества составили 4 000 тыс.руб. Общая величина расходов, принимаемых при определении суммы единого налога, составила 3000 тыс.руб. Определите сумму единого налога, которую ООО «ВАН» должно заплатить в бюджет за 2020 год.

4. ООО «У Палыча» работает по УСН. Объект налогообложения – доходы, уменьшенные на произведенные расходы. За 2020 год доходы общества составили 3 000 тыс.руб. Общая величина расходов, принимаемых при определении суммы единого налога, составила 2850 тыс.руб. Определите суму единого налога, которую ООО «У Палыча» должно заплатить в бюджет за 2020 год.

5. ООО «ФСК» работает в условиях УСН. Объект налогообложения по единому налогу - доходы, уменьшенные на величину расходы. За 2020 год организация понесла следующие расходы:
- приобретение грузового автомобиля «Газель» стоимостью 2 400 тыс.руб., включая НДС. Автомобиль оплачен поставщику, зарегистрирован в ГИБДД и введен в эксплуатацию в сентябре 2020 года;
- начисленные расходы на оплату труда - 11 000 тыс.руб.;
- выплаченные расходы на оплату труда - 9 500 тыс.руб.;
- начисленные суммы страховых взносов - 3 300 тыс.руб.;
- выплаченные суммы страховых взносов – 2 900 тыс.руб.;
- использованные для производства и реализации продукции товарно-материальные ценности, работы и услуги – 4 800 тыс.руб., включая НДС;
- оплачено поставщикам за полученные товарно-материальные ценности, работы и услуги – 5 400 тыс.руб., включая НДС;
- начислены и выплачены банку проценты по кредиту – 300 тыс.руб.;
- выплачены штраф и пени, начисленные по итогам налоговой проверки за выявленные нарушения налогового законодательства, - 170 тыс.руб.
Определите сумму расходов, которую организация может учесть при расчете суммы единого налога за 2020 год.

6. ООО «ФСК» работает в условиях УСН. Объект налогообложения по единому налогу - доходы, уменьшенные на величину расходы. Выручка ООО «ФСК» за 2020 года составила 12 000 тыс.руб. В сентябре этого же года ООО «ФСК» оплатило, приобрело и ввело в эксплуатацию автомобиль «Газель» стоимостью 720 тыс.руб., включая НДС. Может ли ООО «ФСК» учесть стоимость приобретенного автомобиля при расчете единого налога за 2020 года
а) да
б) нет
в) да, при условии, что данный автомобиль используется не менее 10 часов в сутки

7. Доходы и расходы при применении УСН признаются:
а) по правилам, общего налогового режима («метод начислений»)
б) «кассовым методом»
в) доходы – «кассовым методом», расходы – «методом начислений»

8. Выбор объекта налогообложения при применении УСН осуществляется:
а) налогоплательщиком самостоятельно
б) налоговой инспекцией
в) налогоплательщиком по согласованию с налоговой инспекцией

9. Организации малого бизнеса, действующие в условиях применения специальных налоговых режимов, уплачивают страховые взносы:
а) в общем порядке
б) в особом порядке
в) не являются плательщиками страховых взносов

10. В сентябре 2021 года ООО «Аква», работающее в условиях УСН (объект налогообложения - доходы за вычетом расходов), получило в соответствии с условиями договора от заказчика - ЗАО «ПСВ» - предоплату в счет предстоящей отгрузки продукции. ООО «Аква» отгрузило продукцию ЗАО «ПСВ» в октябре 2021 года. Сумма полученной ООО «Аква» предоплаты
а) будет учтена при расчете единого налога за 9 месяцев 2021 года
б) не будет учтена при расчете единого налога за 9 месяцев 2021 года
в) будет учтена при расчете единого налога за 4-й квартал 2021 года

11. По итогам деятельности за 2020 год ООО «Аква», работающее в условиях УСН (объект налогообложения - доходы за вычетом расходов), получило убыток. Сумма полученного убытка:
а) не будет учтена при расчете единого налога за 2020 год
б) будет учтена при расчете единого налога только в 2020 году
в) будет учтена при расчете единого налога не только в 2020 году, но и в последующие годы

12. Деятельность ООО «ХХХ» за 2020 год отражается следующими показателями:
- выручка от реализации продукции – 9 000 тыс.руб.;
- оплаченные материальные расходы – 4 500 тыс.руб.;
- выплаченные расходы на оплату труда – 3 000 тыс.руб.;
- арендная плата, выплаченная арендодателю – 236 тыс.руб.;
- оплата ремонта основных средств - 50 тыс.руб.;
- оплаченные расходы по сертификации продукции – 600 тыс.руб.;
- материальная помощь, выплаченная работникам – 250 тыс.руб.;
- сумма выплаченных страховых взносов – 900 тыс.руб.
Определите сумму единого налога, которую ООО «ХХХ» должно заплатить в бюджет за 2020 год при условии, что предприятие применяет УСН (объект налогообложения – доходы за вычетом расходов).

Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 29.11.2021)"