Контрольная Специальные налоговые режимы, вариант 8, номер: 187679

Содержание

I Теоретическая часть 3
Введение 3
1. Место и роль специальных систем налогообложения в налоговой системе РФ 5
2. Особенности использования специальных налоговых режимов 7
2.1 Специальные налоговые режимы в налоговой системе РФ 7
2.2 Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог) 9
2.3 Упрощенная система налогообложения 14
2.4 Система налогообложения в виде единого налога на вменный доход для отдельных видов деятельности 19
2.5 Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции 23
2.6 Патентная система налогообложения 29
3. Совершенствование механизма работы специальных режимов налогообложения 36
3.1 Актуальные проблемы развития специального налогообложения в РФ 36
3.2 Совершенствование механизма взимания налога при использовании специального налогового режима 42
4. Специальный налоговый режим: реформирование и перспектив развития в РФ 46
4.1 Правовое регулирование специальных налоговых режимов в России 46
4.2 Перспективы развития специальных налоговых режимов в современных условиях 48
5. Основные направления совершенствования налогообложения в рамках специальных налоговых режимов 52
Заключение 59
II Расчетная часть 61
1. Порядок расчета НДС 63
2. Порядок расчета страховых взносов во внебюджетные фонды 65
3. Порядок расчета водного налога 66
4. Порядок расчета налога на имущество организаций 67
5. Налог на прибыль (доход) 70
Библиографический список 73
Приложение А (справочное) 76
Приложение Б (справочное) 77
Приложение В (справочное) Динамика налоговых поступлений по специальным налоговым режимам в РФ в 2014. 78
Приложение Г (декларации по налогам) 80

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Конституция Российской Федерации. - М.: ЭКСМО, 2012. – 29 с.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая): по состоянию на 14 ноября 2013 г.: с изм., внес. ФЗ от 3 декабря 2012 г. №231-ФЗ. Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая): по состоянию на 14 ноября 2013 г.: с изм., внес. ФЗ от 30 декабря 2012 г. №291-ФЗ. Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
4. Бюджетный кодекс Российской Федерации: по состоянию на 14 ноября 2013 г.: с изм., внес. ФЗ от 25 декабря 2012 г. №268-ФЗ; от 31 июля 1998 г. №145-ФЗ. Консультант Плюс [Электронный ресурс]: справочно-правовая система. - Электрон, дан. – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
5. Авдеев В.В. Упрощенная система налогообложения [Текст] // Налоги: газета. — 2012. — № 7, 8, 9.
6. Боброва Е.А., Чулкова О.С. Теоретические аспекты специальных налоговых режимов [Текст] // Право и экономика. — 2013. — № 4.
7. Бодрягина О., Фетисов А. «Оттепель» для спецрежимов [Текст] // ЭЖ-Юрист. — 2012. — № 40.
8. Беликова Т.Н. Все о ЕНВД (едином налоге на вмененный доход) [Текст] / Т.Н. Беликова. — СПб.: Питер, 2012. – 172 с.
9. Белых, В., Кашин, Т. Предложения по совершенствованию упрощенной системы налогообложения [Текст] / /Налоговый вестник. 2010. №2. - с. 27.
10. Веденин В.С. Особенности налогообложения по договорам займа при упрощенной системе налогообложения (УСН) [Текст] // Налоги: газета. — 2011. — № 7.
11. Демин А.В. Метод налогового права: универсальные средства и отраслевые особенности [Текст] // Финансовое право. — 2011. — № 3.
12. Дмитриева Н. Г., Дмитриев Д. Б. Специальные налоговые режимы [Текст] // Налоги. 2015. №2. - с. 29-35.
13. Ерошина П.А. Единый налог на вмененный доход как авансовая форма уплаты налога [Текст] // Бухгалтерский учет и налоги. 2012. №4 – с.97-104.
14. Единый налог на вмененный доход. Глава 26.3 НК РФ. Практическое применение с учетом последних изменений [Текст] / под ред. Г.Ю. Касьяновой. — М.: АБАК, 2012. – 216 с.
15. Захарьин В. Р. Налоги и налогообложение, учебник [Текст] / В. Р. Захарьин.— М.: Инфра-М, 2011 — 320 с.
16. Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник для вузов. — М.: Юрайт-Издат, 2011. – 498 с.
17. Курганов А.Д. Основные виды государственной поддержки малого предпринимательства в России [Текст] // Юрист. — 2012. — № 1.
18. Козлова О.М. Применение упрощенной системы налогообложения для субъектов малого предпринимательства [Текст] // Финансы – 2014. № 9. -с. 26-28.
19. Косолапов А.И. Налоги и налогообложение: Учебное пособие [Текст] / А.И. Косолапов. – М.: Издательство «Дашков и Ко», 2010.
20. Карпов В.В. Упрощенная система налогообложения и ЕНВД для организаций и предпринимателей: Практическое пособие [Текст] / В.В. Карпов. - М.: Экономика и финансы, 2010, 135 с.
21. Кривошеев И.А. Налоги и налогообложение [Текст] / И.А. Кривошеев. - М: ННГАСУ, 2010, - 67 с.
22. Лазарев А.Р. Уплата единого налога на вмененный доход при осуществлении некоторых видов деятельности [Текст] // Глав.бух. 2010. № 12. - с.47-54.
23. Лазарев А.С., Шемилева Ю.С. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства [Текст] // Финансы. 2010. № 9. - с.29-32.
24. Лермонтов Ю.М. Упрощенная система налогообложения: Налоги и сборы, уплачиваемые и не уплачиваемые при УСН; Ведение бухгалтерского учета при УСН; Доходы и расходы при определении налоговой базы и др.: учебно-практ. Пособие [Текст] / Ю.М. Лермонтов. — М.: Проспект, 2009. – 368 с.
25. Лермонтов Ю.М. Сложные вопросы исчисления ЕСН [Текст] / Ю.М. Лермонтов. — М.: РОСБУХ; ГроссМедиа, 2012. – 166 с.
26. Морозова Л.Л. Упрощенная система налогообложения [Текст] / Л.Л. Морозова. — 8-е изд. — М.: Актив, 2012. – 334 с.
27. Налогообложение малого предпринимательства (законодательная и правоприменительная практика в России и регионах, реформа налогообложения малого бизнеса [Текст] / М.: АНО «ИКЦ «Бизнес-Тезаурус», 2010. – 303 с.
28. О специальных налоговых режимах. О применение системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход [Текст] //Налоговый Вестник. 2010. № 2. – с. 36.
29. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов [Текст] / Изд.3-е доп. и перераб. - М.: Международный центр финансово-экономического развития, 2010. - 448 с.
30. Рагимов С.Н., Перов Б.В. Современные проблемы развития малого предпринимательства в России [Текст] // Финансы. 2010. № 11. – с.46-48.
31. Специальные налоговые режимы [Текст] // Деньги и кредит. 2010. № 1. – с. 28.
32. Семенихин В.В. Все налоги России [Текст] / В.В. Семенихин. — М.: Эксмо, 2009. – 415 с.
33. Семенихин В.В. Налоговая консультация главного редактора [Текст] // Налоги: газета. — 2011. — № 1.
34. Семенихин В.В. Налоговые органы против налоговых экспертов [Текст] // Налоги: газета. — 2012. — № 7.
35. Сякин Р.Р. Теоретические аспекты реализации специальных налоговых режимов в Российской Федерации [Текст] / Вопросы современной науки и практики. Университет им. В.И. Вернадского. — 2010. — №10-12(31).
36. Тимошенко В.А. Проверки по налогу на добавленную стоимость [Текст] // Право и экономика. — 2012. — № 11.
37. Феоктистов И. А. Зачет и возврат налогов [Текст]/ И.А. Феоктистов. — М.: ГроссМедиа; РОСБУХ, 2011. – 328 с.
38. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для студентов вузов [Текст] / Т.Ф. Юткина. - М.: ИНФРА-М, 2010.
39. Баталов Н. Патенты - это удобно [электронный ресурс]/Н. Баталов //Современный предприниматель. -URL:http://www.podatinet.net
40. «Консультант Плюс» — законодательство РФ: кодексы, законы, указы, постановления, нормативные акты. [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: www.consultant.ru.
41. http://www.audit-it.ru
42. http://www.nalog.ru