Содержание:
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 4
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ, НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ И ПРОБЛЕМЫ ОЦЕНКИ БАНКРОТСТВА КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 7
1.1. Понятия, факторы и причины банкротства кредитных организаций 7
1.2. Нормативно-правовые аспекты признания кредитной организации банкротом 16
1.3. Проблемы оценки и признания банкротства кредитной организации 28
2. МЕТОДИЧЕСКИЕ И ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ БАНКРОТСТВА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 42
2.1. Методические оценки потенциального банкротства коммерческих банков в зарубежной практике 42
2.2. Методические оценки потенциального банкротства коммерческих банков в отечественной банковской практике 49
2.3. Глобальный финансовый кризис и его влияние на оценку банкротства кредитных организаций 63
3. ОЦЕНКА ВЕРОЯТНОСТИ БАНКРОТСТВА КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И НАПРАВЛЕНИЯ ЕЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ 75
3.1. Оценка возможности банкротства ПАО «Идея Банк» до отзыва лицензии 75
3.2. Оценка возможности банкротства АО «Россельхозбанк», действующего в настоящее время 82
3.3. Пути совершенствования российской практики оценки банкротства кредитных организаций 91
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 100
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 101
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 . Критерии финансовой устойчивости коммерческого банка с позиции субъектного состава рынка 113
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 . Внешние факторы надежности коммерческого банка 114
ПРИЛОЖЕНИЕ 3 . Внутренние факторы надежности коммерческого банка 115
ПРИЛОЖЕНИЕ 4 . Сравнительная характеристика методик оценки финансовой устойчивости в РФ 116
ПРИЛОЖЕНИЕ 5 . Обязательные нормативы банка и их допустимые значения 117
ПРИЛОЖЕНИЕ 6 . Рентабельность капитала коммерческих банков РФ за январь 2017 г. 118
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Федеральный закон № 395-1 от 02.12.1990 г. «О банках и банковской деятельности» (с изменениями и дополнениями) // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] (дата обращ. 25.09.2017 г.)
2. Федеральный закон от 25.02.1999 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (с изменениями и дополнениями) // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] (дата обращ. 25.09.2017 г.)
3. Федеральный закон от 02.06.2016 № 172-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями) // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] (дата обращ. 27.09.2017 г.)
4. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями и дополнениями) // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] (дата обращ. 30.09.2017 г.)
5. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (с изменениями и дополнениями) // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] (дата обращ. 09.10.2017 г.)
6. Федеральный закон от 28.12.2013 № 432-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в целях совершенствования прав потерпевших в уголовном судопроизводстве» (с изменениями и дополнениями) // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] (дата обращ. 28.09.2017 г.)
7. Положение Центробанка № 386-П от 29.08.12-го «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения» (ред. от 05.04.2017) СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] (дата обращ. 29.09.2017 г.)
8. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 № 197-ФЗ (ред. от 29.07.2017) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2017) СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] (дата обращ. 15.10.2017 г.)
9. Приказ Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству от 23.01.2001. №16 «Об утверждении Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций» // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] (дата обращ. 05.10.2017 г.)
10. Указание ЦБ РФ от 30.04.2008. № 2005-у «Об оценке экономического положения банков (с изменениями на 09.03.2016.) // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] (дата обращ. 10.10.2017 г.)
11. Указание Банка России от 11.06.2014 № 3277-У (ред. от 11.03.2015) «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_166974/ (дата обращ. 10.10.2017).
12. Айвазов А. Л. Система сбалансированных показателей как основа обеспечения реализации финансовой стратегии банка // НМЭЖ «Концепт». – 2016. – Т. 41. – С. 6–10. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://e-koncept.ru/2016/56909.htm. (дата обращ. 25.10.2017 г.)
13. Акинин П.В., Бут Т.В. Основы системы управления банковскими рисками // Финансы и кредит. 2013. - № 13 – 54-61 с.
14. Алексеев Д.Г. Банковское право: Учебник / Д.Г. Алексеев, С.В. Пыхтина. – М.: Юрист, 2016. – 189 с.
15. Бабикова Е.А. Факторы, влияющие на устойчивость банков в условиях финансового кризиса // Банковское дело. 2013. № 1. С. 15–19.
16. Банкротство банка [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://vse-temu.org/new-bankrotstvo-banka.html (дата обращ. 18.10.2017 г.)
17. Банкротство банков и отзыв лицензии в 2017 г. — кто «слабое звено»? [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://raschetniy-schet.ru/bankrotstvo-bankov-i-otzyv-litsenzii-v-2017-godu-kto-slaboe-zveno/(дата обращ. 08.10.2017 г.)
18. Банкротство банков [Электронный ресурс]. – Режим доступа:http://www.fizb.ru/bankrotstvo-banka/ (дата обращ. 25.09.2017 г.)
19. Банкротство кредитных организаций [Электронный ресурс]. – Режим доступа:http://prosud24.ru/o-nesostojatelnosti-kreditnyh-organizacij/ (дата обращ. 29.10.2017 г.)
20. Банкротство кредитных организаций: особенности и проблемы правового регулирования (Тарасенко О.А.) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://xn----7sbbaj7auwnffhk.xn--p1ai/article/21948 (дата обращ. 10.10.2017 г.)
21. Баранова А.С., Никонец О.Е. Кредитные риски// Экономика и управление в XXI веке. 2015. № 7. С. 43-48.
22. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка; Логос - К., 2011. - 245 c.
23. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408 с.
24. Борисяк, Д.А. Региональные банки защищаются Конституцией // Ведомости. - 2016. - 24 августа. - Ст. 4145.
25. Борисяк Д. ЦБ поможет банкам выполнить самый трудный норматив // Ведомости, 23.02.2016. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.vedomosti.ru/finance/articles/2016/02/24/631161-tsb-pomozhet-bankam (дата обращ. 26.09.2017)
26. Булатов В.В. Новая архитектура фондового рынка и финансового пространства России. М.: Наука, 2009. – 375 с.
27. Вершинина Т.Р., Жданова Н.В. Оценка финансовой устойчивости банковского сектора, основанная на макроприденциальных показателях деятельности // Сборник трудов по материалам I международной практической конференции «Социально-экономическое и научно-технологическое развитие: прогноз и перспективы». – 2016. - С. 23-31.
28. Вотинцева Р.С. Современные теоретические подходы к определению понятия «Финансовая устойчивость коммерческих банков» // Вестник Удмуртского университета. Серия «экономика и право». – 2014. – №3. - С. 44-48.
29. Гайдук В. И., Вороков А. Л., Гайдук Н. В. Финансовая безопасность коммерческих банков: критерии и индикаторы // Научный журнал КубГАУ – ScientificJournalofKubSAU. 2015. №114. С. 76-97.
30. Головина Е.Э., Прейс В.Ю. Оценка и основные направления повышения устойчивости банковской системы в России в условиях экономической нестабильности // Вестник Российского университета дружбы народов. – 2012. – №4 - С. 92-101.
31. Гореликов К.А. Антикризисное управление: учебник для бакалавров. М.: Дашков и К, 2017. С. 120.
32. Глушкова Н. Б. Банковское дело; Академический Проект, Культура - Москва, 2015. - 432 с.
33. Головлева А. Н., Анализ влияния показателя интенсификации деятельности банка на его финансовую устойчивость // Современная экономика: проблемы и решения. — 2011. — № 8. — С. 89– 95.
34. Горюкова О. В. — Модели финансовой устойчивости кредитных организаций. Москва, 2014 С. 26.
35. Гришина О.А., Вахрин П.И., Нешитой А.С. Регулирование мирового финансового рынка. М.: ИНФРА-М, 2010. – 410 с.
36. Даниловских Т.Е., Маковская Т.В. Собственный капитал коммерческих банков // Фундаментальные исследования. – 2014. – № 8–3. – С. 662–670.
37. Ермакова Э. Р. Формирование комплексной системы индикаторов финансовой безопасности банка // Интернет-журнал Науковедение. 2015. №8 С. 15-22.
38. Звягин Л.С. Системный анализ как новое направление исследования процессов управления // Молодой ученый. – 2014. – № 3 (62). – С. 420-424.
39. Иванов В.В. Современные финансовые рынки. М.: Проспект, 2015. – 537 с.
40. Информационно-аналитические материалы ЦБ РФ // Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.cbr.ru/ireception/terms_dfs_3.pdf (дата обращ. 26.09.2017)
41. Как и почему банки становятся банкротамиhttps://pravoza.ru/polozheniya/yurlдостураits/banki-bankroti.html (дата обращ. 15.10.2017 г.)
42. Как проходит процедура банкротства банка, возможные основания и последствия [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://znaybiz.ru/zakrytie-i-preobrazovanie/bankrotstvo/banka (дата обращ. 17.10.2017 г.)
43. Какие банки на грани банкротства 2017 – выплаты при банкротстве [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://feib.ru/dolgi/kakie-banki-na-grani-bankrotstva-2017-vyplaty-pri-bankrotstve.html (дата обращ. 14.10.2017 г.)
44. Какие банки на грани банкротства в 2017-2018 г.? [Электронный ресурс]. – Режим доступа:https://raschetniy-schet.ru/kakie-banki-na-grani-bankrotstva-v-2017-2018-godu/(дата обращ. 16.10.2017 г.)
45. Какие особенности у банкротства кредитных организаций [Электронный ресурс]. – Режим доступа:http://calculator-ipoteki.ru/osobennosti-bankrotstva-kreditnyh-organizacij/ (дата обращ. 09.10.2017 г.)
46. Кирсанова М.В. Влияние мирового финансового кризиса на состояние банковского сектора России // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. 2013. № 7. С. 102–107.
47. Клаас Я.А., Cравнительный анализ зарубежных методик оценки финансовой устойчивости коммерческого банка // ВЕСТНИК ТИСБИ. 2012. №4. С. 155–160.
48. Ковалева А.М. Финансы: Учебное пособие для вузов. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 423 с.
49. Ковалев А.П. Диагностика банкротства. – М.: АО «Финстатинформ», 2015. – 342 с.
50. Корпоративные финансы. Учебник. Коллектив авторов / Под редакцией проф. Е.И. Шохина. - М.: Кнорус, 2015. - 320 с.
51. Кризис 2008 г. – кратко. Причины, следствия, анализ принятых мер [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://moneymakerfactory.ru/spravochnik/krizis-2008/ (дата обращ. 15.11.2017)
52. Кузнецова В.В. Политика финансовой стабильности: международный опыт. М.: Курс; ИНФРА-М, 2014. – 224 с.
53. Кузнецова Л., Реализация системного подхода к аналитическому обеспечению управления финансовой устойчивостью коммерческого банка // Финансы, денежное обращение, кредит. — 2011. — № 1. — С. 567–571.
54. Куницына Н.Н., Айбазова М.И. Методика комплексной рейтинговой оценки коммерческих банков // Банковское дело. – 2014. - №26. – С. 2-9.
55. Лаврушин О.И. «Банковская система в современной экономике»: учебное пособие, - 2-е изд., стер, - М.:КНОРУС, 2016 г. – 360с.
56. Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка – М: Юристь, 2015.- 765 с.
57. Лаврушин О.И. Устойчивость банковской системы и развитие банковской политики: У81 монография / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2016. – 280 с.
58. Лишунин А.С. Зарубежный опыт управления финансовой безопасностью кредитных организаций // Интернет-журнал «НАУКОВЕДЕНИЕ» Том 9, №4 (2017) http://naukovedenie.ru/PDF/82EVN417.pdf (доступ свободный)
59. Львова О.А., Пеганова О.М. Факторы и причины банкротства компаний в условиях современной экономики // Государственное управление. Электронный вестник Выпуск № 44. Июнь 2014 г.
60. Международный валютный фонд [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.imf.org/external/russian/index.ht m (дата обращ. 27.10.2017 г.)
61. Мотовилов, О.В. Банковское дело: Учебник / О.В. Мотовилов, С.А. Белозеров. - М.: Проспект, 2013. - 408 с.
62. Мурысев А. А. Проблемы обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков // Молодой ученый. — 2016. — №11. — С. 864-867.
63. Новое на сайте // Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.cbr.ru/news.aspx (дата обращ. 26.09.2017)
64. Несостоятельность кредитных организаций [Электронный ресурс]. – Режим доступа:https://bankrotstvoved.ru/bankrotstvo-yuridicheskih-lits/nesostoyatelnost-kreditnyh-organizatsij (дата обращ. 18.10.2017 г.)
65. О банкротстве банков зарубежом [электронный ресурс]. – Режим доступа: http://bankrotstvo.do.am/news/o_bankrotstve_bankov_zarubezhom/2011-07-03-52 (дата обращ. 11.10.2017 г.)
66. О банкротстве кредитных организаций [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://nam-pokursu.ru/bankrotstvo-kreditnyh-organizacij/ (дата обращ. 16.10.2017 г.)
67. О банкротстве кредитных организаций [Электронный ресурс]. – Режим доступа:http://www.operbank.ru/o-bankrotstve-kreditnyih-organizatsiy-1839.html (дата обращ. 29.09.2017 г.)
68. Обзор международной системы финансового регулирования / Центральный банк Российской Федерации. Июль 2014. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/fin_stab/OMSFR_2014-07.pdf (дата обращ. 26.09.2017)
69. Овсянников С. И. Риски ликвидности коммерческого банка: особенности оценки в новых экономических условиях. // Международный научный журнал «Символ Науки» №7/2015.
70. Особенности банкротства кредитных организаций [Электронный ресурс]. – Режим доступа:http://reginfo.org/articles/167-osobennosti-bankrotstva-kreditnyh-organizacii.html (дата обращ. 27.09.2017 г.)
71. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации [электронный ресурс]. – Режим доступа: http://cbr.ru/ (дата обращ. 02.10.2017 г.)
72. Пеганова О.М. Современные подходы в регулировании системно значимых финансовых институтов // Государственное управление: Российская Федерация в современном мире. Материалы ХII Международной конференции факультета государственного управления МГУ имени М.В. Ломоносова, 29–31 мая 2014 г. М., 2015. С. 351–356.
73. Петрова В.М. Новый закон о банкротстве и несостоятельности // Бизнес адвокат. – 2015. – 129 с.
74. Плещицер М.В. Методологические аспекты прогнозирования банкротства банков // Аудит и финансовый анализ. – 2016. – № 2. – С. 161-166.
75. Повышение финансовой устойчивости кредитных организаций в условиях финансовой нестабильности[Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://edrj.ru/article/24-04-17 (дата обращ. 10.10.2017 г.)
76. Подписан закон, вводящий дополнительные механизмы финансового оздоровления кредитных организаций [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.gosman.ru/?news=49060 (дата обращ. 15.10.2017 г.)
77. Полянин А.В. Методика прогнозирования показателей инвестиционной активности, обеспечивающих желаемые темпы экономического роста / Полянин А.В., 2016 г. – 112 с.
78. Признаки банкротства банка [электронный ресурс]. – Режим доступа: http://bank.ru/publication/show/id/10947/ (дата обращ. 19.10.2017 г.)
79. Признаки и последствия банкротства банка 2017 [Электронный ресурс]. – Режим доступа:http://classomsk.com/bankrotstvo/priznaki-i-posledstviya-bankrotstva-banka-2017.html (дата обращ. 11.10.2017 г.)
80. Пушкарева О.О. Несостоятельность и банкротство юридических лиц по российскому законодательству // Интеллектуальный потенциал XXI века: ступени познания. – 2014. – №24.
81. Пыхов О.А., Ихсанова Л.Р. Финансовая устойчивость банковской системы: сущность и значение // Актуальные направления научных исследований: от теории к практике: материалы VIII Междунар. науч–практ. конф. В 2 т. Т. 2/редкол.: О. Н. Широков. – Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс». – 2016. – № 2 (8). - С. 211-216.
82. Рост сбережений просто о финансах, Финансовые показатели и надежность банков, предлагающих привлекательные депозиты в феврале 2017 г. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://rostsber.ru/publish/banks/about-banks/finansovyie-pokazateli-bankov-february-2017.html (дата обращ. 25.10.2017 г.)
83. Сафрончук, М.В. Банковское дело. Розничный бизнес: Учебное пособие / М.В. Сафрончук. - М.: КноРус, 2013. - 416 с.
84. Семибратова О. И. Банковское дело; Academia - Москва, 2012. - 224 c.
85. Слоневская А.Ю. Ликвидация коммерческих организаций // Финансы и кредит. 2016. №10. С. 122-134.
86. Стародубцева Н.С. Понятие, критерии и признаки несостоятельности (банкротства) кредитных организаций // Банковское право. - 2016. - № 1. - С. 14.
87. Справочник банков России [электронный ресурс]. – Режим доступа: http://bankir.ru/bank/1398566 (дата обращ. 13.10.2017 г.)
88. Суровнева К.А. Детализация механизмов банковского фондирования / Суровнева К.А., Сухорукова Н.В., Полянин А.В. // Экономика и предпринимательство. 2016. №6 (71). С. 1012-1017.
89. Суровнева К.А. Статья. «Опыт организации и тенденции развития банковской системы Англии». «Научный альманах» (ISSN 2411-7609) экономические науки. 2015.
90. Тегин, М. Банки поделят на категории // Известия. - 2016. №3 . С. 71-80.
91. Тепман Л. Н., Эриашвили Н. Д. Управление банковскими рисками; Юнити-Дана - М., 2013. - 312 c.
92. Трошин В.А. Проблематика оценки финансовой устойчивости коммерческого банка // Молодой ученый. – 2014. – № 10. – С. 263–266.
93. Филиппов В.Г. Ликвидация как форма прекращения коммерческих организаций // Исторические, философские, политические и юридические науки, культурология и искусствоведение. Вопросы теории и практики. – 2014. – №2-14
94. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке: учебное пособие. М.: Евразийский открытый институт, 2016. С. 86.
95. Чернишова О. К. Теоретические аспекты исследования понятия финансовой устойчивости банка // Молодой ученый. – 2014. – № 6(09). – 53–57 с. [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://elibrary.ru/item.asp?id=23237991 (дата обращ. 21.10.2017).
96. Шелкунова Т.Г., Гасиева Д.К. Мониторинг управления ликвидностью кредитных организаций в России // Актуальные вопросы экономических наук. – 2014. – № 38. – С. 183–193.
97. Юлова Е.С. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) кредитных организаций // Финансы и кредит. 2016. №4 . С. 58-64.
98. Principles for Effective Supervisory Colleges / Basel Committee on Banking Supervision. June 2014. URL: http://www.bis.org/publ/bcbs287.pdf (accessed: 26.09.2017).
99. Russian Federation: Financial System Stability Assessment / International Monetary Fund. IMF Country Report No. 16/231. July 2016. URL: https://www.imf.org/external/pubs/ft/scr/2016/cr16231.pdf (accessed: 26.09.2017).
100. The G-SIB Assessment Methodology — Score Calculation / Basel Committee on Banking Supervision. November 2014. URL: http://www.bis.org/bcbs/publ/d296.pdf (accessed: 26.09.2017).
101. Thematic Review on Supervisory Frameworks and Approaches for SIBs. Peer Review Report Financial Stability Board. 26 May 2015. URL: http://www.financialstabilityboard.org/wp-content/uploads/Thematic- Review-on-Supervisory-Approaches-to-SIBs.pdf (accessed: 26.09.2017)
102. Zakharov V.A. / Semen Kuznets Kharkiv National University of Economics / EXPENDITURE MANAGEMENT OF INDUSTRIAL ENTERPRISE USING THE COST CENTRE / «Young Scientist» № 5 (20) Рart 1 may, 2015 – 153–158 с.
103. Zhou J., Rutledge V., Bossu W., Dobler M., Jassaud N., Moore M. From Bail-out to Bail-in: Mandatory Debt Restructuring of Systemic Financial Institutions / IMF Staff Discussion Note. SDN/12/03. April 24, 2012. P. 27. URL: http://www.imf.org/external/pubs/ft/sdn/2012/sdn1203.pdf (accessed: 26.09.2017)
