Контрольная Ситуационный практикум по налогообложению, номер: 303243

"Задача 1
Рассчитать авансовые платежи по налогу на имущество организации за 1 квартал отчетного года.
№
п/п Показатели
01.01 01.02 01.03 01.04
1. Производственные здания. 100200 100200 100200 100200
2. Станки. 168000 168000 168000 168000
3. Грузовые автомобиль. 131000 131000 131000 131000
4. Начислена амортизация производственных зданий. 22000 24000 26000 28000
5. Начислена амортизация станков. 14150 14950 15750 16550
6. Начислена амортизация грузовых машин. 13100 13800 14500 15200

Задача 2
Определить сумму НДС необходимую уплатить в бюджет.
Исходные данные: Организация относится к сфере материального производства.
Организация за текущий период произвела следующие хозяйственные операции:
1. Отгружена продукция собственного производства по стандартной ставке (10%) с НДС в сумме – 59000 руб.
2. Получено денежных средств на расчетный счет – 650000 руб.
3. Получено денежных средств (авансов) в счет последующей поставке продукции в сумме (по ставке 10%) – 135700 руб.
4. Оприходовано и оплачено товарно-материальных ценностей по счетам- фактурам с учетом НДС по ставке 18% на сумму – 354000 руб.
5. Приобретено оборудование для производственных целей – 452000 руб.
6. Приобретен легковой автомобиль для непроизводственных целей -258000 руб.
7. Зачтен аванс, полученный в счет поставки продукции – 118000 руб.

Задача 3
Определить сумму налога на прибыль организации.
Исходные данные: Учетной политикой организации предусмотрено определение доходов, связанных производством и реализацией – по методу начисления (отгрузка).
Все стоимостные показатели приведены без косвенных налогов.
1. В отчетном периоде отгружено продукции в сумме 168000 руб.
2. На расчетный счет организации за отгруженную продукцию поступило – 50000 руб.
3. Передано в производство материалов – 65000 руб.
4. Начислена заработная плата – 30000 руб.
5. Амортизационные отчисления составили – 2500 руб.
6. Безвозмездно поступило оборудование – 80000 руб.
7. Расходы на услуги банка составили – 1500 руб.
8. Списана кредиторская задолженность, срок исковой давности истек – 6500 руб.
9. Начислены налоги: налог на имущество организации – 3210 руб.
10. Взносы во внебюджетные фонды – сумму определить (30% от ФОТ)

Задача 4
У ОАО «Сокол», состоящего на учете в ИФНС по городу Сургут, на балансе, по состоянию на 01.01.2019г., числятся следующие транспортные средства:
№пп Наименование транспортного средства Категория Количество Мощность (л.с.)
1. Камаз 5320 грузовой 2 275
2. МАЗ-МАN грузовой 3 245
3. Урал 4320 грузовой 1 240
4. ГАЗель грузовой 6 90
5. ВАЗ 2110 легковой 4 68
6. ВАЗ 21213 легковой 3 82
7. MERSEDES 500S легковой 2 320
8. Toyota LC 100 легковой 2 270
9. Volvo S 80 легковой 2 170
10. Toyota Camry 2,4 легковой 2 152
Определите ставки транспортного налога, действующие в ХМАО, и рассчитайте сумму транспортного налога, подлежащего уплате в бюджет за 2019 год.


Задача 5
Определить сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет, в целом по организации на основании следующих данных:
- Петрову О.И. начислена зарплата – 60500 руб., который имеет одного ребенка;
- Иванову И.П. начислена зарплата – 82000 руб., у которого детей нет;
- Сидорову Г.Т. начислена зарплата – 79300 руб., который имеет двоих детей и является одиноким родителем.
При решении данной задачи необходимо использовать стандартные налоговые вычеты, предоставляемые разным категориям налогоплательщиков.

Задача 6
Согласно штатно-окладному расписанию фирмы оклад постоянного сотрудника составляет 23 000 руб. в месяц. В январе ему начислена премия в размере 8000 руб. У него двое детей в возрасте до 18 лет.
Определить:
1. НДФЛ, удержанный из оплаты труда сотрудника за январь текущего года.
2.Страховые взносы во внебюджетные фонды, начисленные на оплату труда сотрудника.

Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 27.12.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2020).
"