Контрольная Ситуационные задачи по расчету федеральных налогов и сборов (10 задач), номер: 290161

Модуль 4.
УЭ-3. Практическая работа № 4
Тема: Решение ситуационных задач по расчету федеральных налогов и сборов (НДФЛ, сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов, госпошлина, водный налог, НДПИ)

Задача 1. НДФЛ. Индивидуальный предприниматель Орлов Сергей Васильевич имеет двух несовершеннолетних детей на иждивении и постоянное место работы. Доходы по основному месту работы составили в рублях:
январь – 14000 июль – 16000
февраль – 15000 август – 17000
март – 13000 сентябрь – 18000
апрель – 16000 октябрь – 17000
май – 16000 ноябрь – 16000
июнь – 15000 декабрь – 16000
Определить сумму налога на доходы физического лица за год.

Задача 2. НДФЛ. Заработок сотрудника, не имеющего детей, составляет ежемесячно 48000 руб. В начале мая текущего года он получил ссуду на строительство дома в сумме 350000 руб. сроком на 8 месяцев из расчета 11% годовых. Ставка рефинансирования ЦБ РФ - 14%. Определить сумму материальной выгоды сотрудника от пользования ссудой и всю сумму налога на доходы физических лиц.
Задача 3. НДФЛ. Сотрудник организации – участник боевых действий в Чечне, Герой России, имеющий на иждивении одного ребенка, получает по месту работы ежемесячный оклад в сумме 26500 руб. Определить облагаемый налогом его совокупный годовой доход.

Задача 4. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов. Артель «Рыбная ловля» включена в перечень поселковообразующих рыбохозяйственных организаций. Объем выловленной рыбы в текущем году (акватория Черного моря) составил: судак — 240 т, кефаль — 438 т, хамса — 630 т, лещ — 200 т.
Определить сумму сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Задача 5. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.
Организация «Леса России» совместно с Институтом развития биологических ресурсов России в 2013 г. произвело выборочную отловлю животных. В 2015 г. организация вновь обратилась в лицензионные органы за получением новой лицензии. Определить какую сумму сбора за пользование объектами животного мира необходимо уплатить ООО «Леса России» для получения лицензии, если в 2013 г. ею было отловлено и передано для научных целей:
- бурого медведя — 4 особи,
- благородного оленя — 8 особей.
Кроме того, в 2013г. данной организацией была осуществлена и коммерческая добыча диких животных в тайге:
- косулей – 15 особей (в т.ч. в возрасте до 1 года – 2 особи);
- кабанов — 15 особей (в т.ч. в возрасте до 1 года – 7 особей);
- соболей — 15 особей (в т.ч. в возрасте до 1 года – 5 особей);
- енота-полоскуна – 4 особи.
Задача 6. Государственная пошлина. Рассчитать размер государственной пошлины, подлежащей уплате в бюджет ООО «Ресурс» за совершение юридически значимых действий:
1)15.01.2015г. было подано заявление в арбитражный суд РФ о признании сделки с ОАО «Факел недействительной;
2) 12.02.2015г. написана жалоба (заявление) в Конституционный суд РФ;
3) 04.03.2015г. ООО «Ресурс» обратилось в нотариальную контору:
а) за свидетельствованием верности перевода с немецкого языка на русский на 8 страницах;
б) за удостоверение учредительных документов;
в) за свидетельствованием подлинности подписи директора и главного бухгалтера на банковской карточке.
Задача 7. Водный налог. ООО «Черненькое» использует акваторию Черного моря для организации досуга граждан, построив аквапарк. Используемая площадь моря - 1,5 км2. Определить сумму годового водного налога.
Задача 8. Водный налог. ООО «Лесхозсплав» использует реку Лена для лесосплава в кошелях. За 3 квартал текущего года данная организация произвела сплав леса в размере 2млн. м3 на протяжении 350 км. Определить сумму водного налога за 3 квартал текущего года.
Задача 9. Налог на добычу полезных ископаемых. По состоянию на 01.07.2014г. организация получила лицензию на добычу торфа на 2-х участках. На 1-м участке добыча велась за счет собственных средств, а на втором – за счет государства. В указанном году на 1-м участке организация добыла 150т торфа. В том же налоговом периоде торф был реализован:
- 30т - на внутреннем рынке по цене 4100 руб/т
- 20т – в республике Азербайджан по цене 5500 руб/т
- 60т – в Англии по цене 135$/т (курс валюты 48 руб/$).
Определить сумму налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) по 1 участку.
Задача 10. Налог на добычу полезных ископаемых. Организация занимается добычей газа. За 1квартал 2015г. объем добытого газа составляет 1,5 млн. м3. Определить сумму налога, подлежащую уплате за квартал.

Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 25.12.2018, с изм. от 25.01.2019)