Контрольная Самостоятельная работа - весь курс Налоги, номер: 310084

"САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА “Налоги и налогообложение” – весь курс

1.1.Налог на добавленную стоимость (НДС)

Рассчитайте сумму НДС к уплате в бюджет хлебозаводом “Восток” если известно, что в январе были произведены следующие расчеты:

Показатель Сумма, руб.
1. Реализовано хлеба по цене 25 руб. (без НДС) за 1 булку, булок 208 000,0
2. Получена предоплата под отгрузку хлеба, руб. 150 000,0
3. Оплачен счет транспортной организации с учетом НДС, руб. 440 000,0
4. Оплачены счета за потребленную электроэнергию с учетом НДС, руб. 40 500,0
5. Оплачены счета за потребленную воду с учетом НДС, руб. 27 000,0
6. Оплачены счета за муку на сумму с учетом НДС, руб. 140 000,0

1.2.Налог на прибыль
Организация “СтройИнвест” является плательщиком налога на прибыль и вносит ежемесячные авансовые платежи.
За 6 месяцев текущего года имеются данные:
Показатель Сумма, руб.
1. Выручка от реализации продукции (с НДС) 360 000
2. Затраты, связанные с производством и реализацией продукции 120 000
3. Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году 12 000
4. Штрафы, уплаченные за нарушение хозяйственных договоров 3 000
5. Реализованные основные средства (с НДС) 48 000
6. Первичная стоимость реализованных основных средств (без НДС) 34 000
7. Износ 10 000
8. Внесено авансовых платежей в 1 квартале 25 000

Исчислить налог на прибыль с учетом авансовых платежей.

1.3.Налог на доход физических лиц

Налогоплательщик продал принадлежавший ему в течение двух лет и трех месяцев легковой автомобиль за 520 тыс. руб. При этом он представил в налоговый орган документ, подтверждающий расходы на приобретение данного автомобиля в сумме 780 тыс. руб.
Определите размер имущественного налогового вычета, налоговую базу за налоговый период и размер причитающегося к уплате НДФЛ.

1.4.Акцизы
Кузнецкий ликеро-водочный завод производит и реализует водку крепостью 40% и алкогольную продукцию крепостью 18%. Для производства используется спирт этиловый из пищевого сырья.
В октябре приобретено спирта в количестве 1300 л. Из них списано на производство водки 500 л и алкогольной продукции – 800 л.
В октябре завод отгрузил водки – 750 л, алкогольной продукции – 2000 л.
Рассчитайте акциз, подлежащий уплате в бюджет.

1.5.Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)

Для расчета НДПИ имеются следующие данные:
Показатель Значение
1. Стоимость добытого полезного ископаемого с учетом НДС, руб. 98 000
2. Расходы налогоплательщика по доставке, руб. 7 000
3. Ставка НДС, % 20
4. Ставка налога на добычу полезных ископаемых, % 16,5

1.6.Водный налог
ООО “ВодРесурс”, расположенному в Северо-Западном экономическом регионе, установлен квартальный лимит пользования водными объектами:
- забор воды для технологических нужд – 28 000 куб. м;
- фактический забор воды за 2 квартал – 78 000 куб. м.
Счетчики измерения забранного объема воды на предприятии установлены.
Рассчитайте водный налог.

1.7.Сбор за пользование объектами животного мира

ООО “Лесное” осуществляет ловлю животных. Объем ловли согласно полученному разрешению составил, особей:
- лося – 30 (в том числе 6 – в возрасте до года);
- кабана – 28.
Рассчитайте сумму сбора за пользование объектами животного мира.

1.8.Сбор за пользование объектами водных ресурсов

Организация получила лицензию сроком на 5 месяцев на вылов рыбы в дальневосточном бассейне в объеме, т:
- горбуши – 500;
- кеты – 300 (в том числе 3 – в целях воспроизводства в соответствии с разрешением уполномоченного органа исполнительной власти);
- кижуча – 200.
В текущем году лицензия на вылов кижуча не была реализована.
Определите сумму разового и регулярных сборов за пользование объектами водных биологических ресурсов.

1.9.Налог на имущество организаций

Остаточная стоимость имущества по месту нахождения организации за полугодие:
Дата Остаточная стоимость, руб.
01.01 630 000
01.02 650 000
01.03 620 000
01.04 600 000
01.05 590 000
01.06 595 000
01.07 585 000

Определите налоговую базу по налогу на имущество за полугодие.

1.10.Налог на игорный бизнес

Казино зарегистрировано в Ростовской области. В своей деятельности казино использует:
- 18 игровых столов, 8 из которых имеют 2 игровых поля;
- 4 пункта приема ставок тотализаторов.
16 мая было увеличено количество игровых столов с одним игровым полем до 28 столов.
Рассчитайте налог на игорный бизнес за май. Ставки налога в данном регионе максимальны.

1.11.Транспортный налог

На Половинкина А.И. был зарегистрирован легковой автомобиль мощностью 130 л.с.
В сентябре данный автомобиль был им передан по доверенности Шведову О.Е.
Рассчитайте сумму транспортного налога и определите, кто должен заплатить налог.

Источник
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 08.06.2020)."