Контрольная РГР Налоги Вариант 4, номер: 310069

Задание

1. Краткая характеристика предприятия
Наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Гамма».
Адрес: Россия, 620000, г. Екатеринбург, ул. Летняя, 102
Телефон: (343) 345-45-45, факс: (343) 345-45-00
Уставный капитал - 10 000 рублей;
Нераспределенная прибыль прошлых лет – 500 000 рублей

2. Основные элементы учетной политики организации.
Вид деятельности ООО «Гамма» указан в варианте задания.
Товарно-материальные ценности приобретаются с НДС по ставке 18%. Остатков на начало и на конец периода нет.
Реализация продукции подлежит налогообложению по налогу на добавленную стоимость по ставке 18%.
Ставку по страховым взносам на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний определить исходя из основного вида деятельности по варианту.
В организации применяется линейный метод начисления амортизации.
В отчетном периоде приобретено и введено в эксплуатацию основное средство (по варианту).
Значение ставки рефинансирования ЦБ РФ принять в размере 10%.
Количество дней в феврале 28, в году – 365.

1) Определить суммы налоговых и иных обязательных платежей за 1квартал, если:
1 вариант: организация применяет традиционную систему налогообложения;
2 вариант: организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объекты налогообложения:
– «доходы»;
– «доходы – расходы». Принять, что все расходы текущего периода оплачены.

2) Составить графики налоговых и иных обязательных платежей предприятия при применении различных систем налогообложения.

3) Выбрать оптимальный вариант налогообложения для конкретного хозяйствующего субъекта и обосновать свой выбор.

Вариант 4
В отчетном периоде (1 квартал) в бухгалтерском учете ООО «Гамма» отражены следующие операции:
Наименование операции Сумма, р.
Основной вид деятельности организации Инженерно-техническое проектирование в промышленности
Реализовано продукции (в т.ч. НДС),
В т.ч. оплачено 1 150 000
90 %
Стоимость приобретенных и использованных в указанном периоде материалов (в т.ч. НДС 18%) 295 000
Представительские расходы (нормируемые), без учета НДС 10 000
Первоначальная стоимость основных средств организации на 1 января (приобретены до 1.01.2013 г.), 390 000
Сумма начисленной амортизации на 1 января 195 000
В отчетном периоде приобретено и введено в эксплуатацию основное средство Сооружение стоимостью 505000 р. (без учета НДС)
Сумма амортизации в месяц по основным средствам, числящимся на 1 января 11 600

В соответствии со штатным расписанием сотрудникам организации установлены следующие оклады:
ФИО Должность Кол-во детей Оклад в месяц, р.
1.Гордеев П.И. Директор - 62 000
2. Гришина О.Н. Гл. бухгалтер 1 58 000
3. Колесова И.С. Аппаратчица 3 25 000
4. Клевцов С.К. Оператор 1 24 500
5. Сальников М.Д. Грузчик 1 14 500

В соответствии с приказами и расчетно-платежными ведомостями каждому сотруднику в марте по итогам работы за 1 квартал была выплачена премия в размере должностного оклада за счет чистой прибыли предприятия. В марте выплачена компенсация отпуска при увольнении Сальникову М.Д. в сумме 8000 рублей.
Кроме того, в указанном периоде сотруднице Гришиной О.Н. была выдана 1 января беспроцентная ссуда в размере 55 000 рублей сроком на 3 месяца и с условием погашения всей суммы ссуды в день окончания договора.
Сведения по вновь приобретенному основному средству для расчета налога на имущество:
Наименование объекта Дата приобретения Амортизационная группа Срок полезного использования, мес.
Сооружение 1 февраля 8 341

Метод определения доходов и расходов – «по начислению».

Введение
Расчетная часть
Заключение
Список литературы

Список литературы

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 23.11.2020)
2. Федеральный закон от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (ред. от 29.07.2019)
3. Федеральный закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (ред. от 08.12.2020)
4. Кондраков Н.П., Кондраков И.Н. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах. – М.: Проспект, 2017. – 224 с.
5. Кожинов В.Я. Налоговое планирование. Учебное пособие. – М.: 2018
6. Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение. Учебное пособие / под ред. Ю.А. Серова. – М.: Омега-Л, 2017. – 407 с.