Курсовая Реализация принципов налогообложения при применении системы обложения налогом на доходы физических лиц, номер: 270989

Описание выполняемого пилотажного исследования:

Тема исследования – Реализация принципов налогообложения при применении системы обложения налогом на доходы физических лиц
ОБОСНОВАНИЕ
темы магистерской диссертации
Литература по теме.
1. Конституция Российской Федерации : принята всенар. голосованием 12 дек. 1993 г. (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6 - ФКЗ, от 30.12.2008 № 7 - ФКЗ, от 05.02.2014 № 2 - ФКЗ)) // Собрание законодательства РФ, 14.04.2014, № 15, ст. 1691.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 01.05.2016) // Консультант Плюс: Версия Проф: Справочно - правовая система.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 05.04.2016, с изм. от 12.04.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.04.2016) // Консультант Плюс: Версия Проф: Справочно - правовая система.
4. Федеральный закон от 02.05.2015 N 113-Ф3 "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в целях повышения ответственности налоговых агентов за несоблюдение требований законодательства о налогах и сборах" // Собрание законодательства РФ. - 2015. - N 18. - Ст. 2616.
5. Федеральный закон от 05.08.2000 N 118-ФЗ (ред. от 28.11.2011) "О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах" // Собрание законодательства РФ. - 07.08.2000. - N 32. - ст. 3341.
6. Федеральный закон от 2 октября 2012 г. N 161-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 2012.-N41.-Ст. 5526.
7. Федеральный закон от 28.06.2013 N 134-Ф3 (ред. от 29.06.2015) "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2015) // Собрание законодательства РФ. - 2013. - N 26. - Ст. 3207.
8. Федеральный закон от 29.11.2014 N 382-Ф3 "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" // Собрание законодательства РФ. -2014.-N48.-Ст. 6663.
9. Федеральный закон от 30.04.2008 N 56-ФЗ (ред. от 04.11.2014) "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2015) // Собрание законодательства РФ. - 2008. - N 18. - Ст. 1943.
10. Федеральный закон от 30.12.2006 N 275-ФЗ (ред. от 23.07.2013) "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций" // Собрание законодательства РФ. - 2007. - N 1 (1 ч.). - Ст. 38.
11. Определение Конституционного Суда РФ от 24 мая 2005 г. N 177-0 об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Черничкина Александра Сергеевича на нарушение его конституционных прав подпунктом 1 пункта 1 статьи 208 и абзацем четвертым пункта 2 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации // Консультант Плюс: Версия Проф: Справочно - правовая система.
12. Постановление Конституционного Суда РФ от 1 марта 2012 г. N 6-П по делу о проверке конституционности положения абзаца второго подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой Уполномоченного по правам человека в Российской Федерации (далее - Постановление N 6) // Собрание законодательства РФ. - 2012. - N 14. - Ст. 1720.
13. Постановление Конституционного Суда РФ от 11 ноября 1997 г. N 16-П по делу о проверке конституционности статьи 11.1 Закона Российской Федерации от 1 апреля 1993 года "О Государственной границе Российской Федерации" в редакции от 19 июля 1997 года // Собрание законодательства РФ. - 1997. - N 46. - Ст. 5339.
14. Постановление Конституционного Суда РФ от 17 декабря 1996 г. N 20-П по делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 Закона Российской Федерации от 24 июня 1993 года "О федеральных органах налоговой полиции" // Собрание законодательства РФ. - 1997. - N 1. - Ст. 197.
15. Постановление Конституционного Суда РФ от 21 марта 1997 г. N 5-П по делу о проверке конституционности положений абзаца второго пункта 2 статьи 18 и статьи 20 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 года "Об основах налоговой системы Российской Федерации" // Собрание законодательства РФ. - 1997. - N 13. - Ст. 1602.
16. Постановление Конституционного Суда РФ от 24 февраля 1998 г. N 7-П по делу о проверке конституционности отдельных положений статей 1 и 5 Федерального закона от 5 февраля 1997 года "О тарифах страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и в Фонды обязательного медицинского страхования на 1997 год" в связи с жалобами ряда граждан и запросами судов // Собрание законодательства РФ. - 1998. - N 10. - Ст. 1242.
17. Постановление Конституционного Суда РФ от 25 декабря 2012 г. N 33-П по делу о проверке конституционности положений статьи 213.1 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой гражданина В.Н. Кононова // Собрание законодательства РФ. - 2013. - N 1. - Ст. 77.
18. Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.11.2011 по делу N А72-6621/2010 По делу о признании недействительными решения налогового органа о привлечении к ответственности в виде штрафов за неуплату НДФД ЕСН, НДС, за непредставление налоговой декларации по данным налогам, за непредставление документов и (или) иных сведений, за невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и перечислению налогов, о начислении пени по НДФЛ, ЕСН, НДС, предложении уплатить данные налоги, а также требования об уплате налогов, пени, штрафов. // Консультант Плюс: Версия Проф: Справочно - правовая система.
19. Постановление Президиума Верховного Суда РФ от 22.07.2015 N 8ПВ15 // Консультант Плюс: Версия Проф: Справочно - правовая система.
20. Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации" (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015) // Бюллетень Верховного Суда РФ". - N 2. -2016.
21. Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядок ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме" (Зарегистрировано в Минюсте России 30.10.2015 N 39578) [Электронный ресурс] // Официальный интернет-портал правовой информации. - Электрон, дан. - М. [2016]. - URL: http://www.pravo.gov.ru (дата обращения 12.05.2016).
22. Письмо Минфина России от 10 марта 2010 г. N 03-04-08/3-50 @ // Консультант Плюс: Версия Проф: Справочно - правовая система.
23. Письмо ФНС России от 09.07.2012 N АС-3-3/2364@ "О рассмотрении обращения" // Нормирование в строительстве и ЖКХ. - N 5. - 2012. - С. 145.
24. Письмо ФНС России от 22.04.2015 N БС-4-11/6911@ "Об исполнении письма ФНС России от 25.07.2013 N ЕД-4-3/13578@" // СПС КонсультантПлюс. - 2016.
25. Письмо ФНС России от 31.10.2011 N ЕД-3-3/3550@ // Консультант Плюс: Версия Проф: Справочно - правовая система.
26. Письмо ФНС РФ от 7 июля 2010 г. N ШС-37-3/6085@ "О направлении письма Минфина России" (вместе с письмом Минфина РФ от 02.07.2010 N 03-04-08/10-136) // Консультант Плюс: Версия Проф: Справочно - правовая система.
27. Проект Федерального закона N 1039273-6 "О внесении изменений в статью 217 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" (ред., внесенная в ГД ФС РФ, 71 текст по состоянию на 07.04.2016) // Консультант Плюс: Версия Проф: Справочно - правовая система.
28. Письмо ФНС от 24.11.2015 N БС-4-11/20483@ // Консультант Плюс: Версия Проф: Справочно - правовая система.
29. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов // Консультант Плюс: Версия Проф: Справочно - правовая система.
30. Абрамова И.И. Налог на доходы физических лиц. Налоговая декларация. // Налоги. - 2011. - №3. - С.44-56.
31. Александров И.М. Налоговые системы России и зарубежных стран. - М.: Боратор- Пресс, 2011. - 192с.
32. Артемьева Ю.А. К вопросу о способах толкования налоговых норм // Глобальный научный потенциал. - 2013. - № 8. - С. 128-132.
33. Афонина Е В. К вопросу о роли процессуального регулирования в налоговом праве // Налоги. - 2014. - N 2. - С. 87-94.
34. Барулин С.В. Теория и история налогообложения. -М.: Экономистъ, 2015. - 323 с.
35. Батарин А.А. Правовое регулирование исчисления налога: Монография / Под ред. И.И. Кучерова. - М.: Юриспруденция, 2014. - 384 с.
36. Белоусова С. В. Оптимизация и минимизация налогообложения: готовые способы экономии: практическое руководство для бухгалтера. - М.: Вершина, 2011. - 152 с.
37. Беляева Н.А. Порядок заполнения налоговой декларации для физических лиц (форма 3-НДФЛ) // Человек и Закон. - 2011. - №4(436). - С.35-54.
38. Власенко Л.В. Налоговые правовые позиции судов: теория и практика: Монография. - М.: Норма; ИНФРА-М, 2011. - 462 с.
39. Воробьева Е. НДФЛ. Новейший справочник налогоплательщика. Актуальные разъяснения и профессиональные комментарии. - М.: Эксмо, 2015. - 656 с.
40. Ворожбит О.Ю. Налоговая политика государства и её влияние на развитие предпринимательства // Территория новых возможностей. Вестник Владивостокского государственного университета экономики и сервиса. - 2010. - № 5. - С. 9-16.
41. Гаджиев Г.А., Пепеляев С.Г. Предприниматель-налогоплательщик - государство. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации: Учеб. пособие. - М.: ФБК-ПРЕСС, 2015.-628 с.
42. Гаджикурбанов Д.М. Доходы бюджета: виды и методы их исчисления. - Ижевск.: Изд- во ИжГТУ, 2014. - 196 с.
43. Герасимова Н.В. Налоговые агенты по НДФЛ под особым наблюдением // Предприятия общественного питания: бухгалтерский учет и налогообложение. - 2015. -N6.-C. 45 - 52.
44. Горский И. В. Налоги в рыночной экономике. - М.: АНКИЛ, 2015. - 95 с.
45. Гриценко В В. Ставка налога на доходы физических лиц в контексте принципа справедливости налогообложения // Ленинградский юридический журнал. - 2013. - N З.-С. 64-71.
46. Дедусенко М.Л., Прудникова М.О. Фискальное содержание налога на доходы физических лиц и факторы, влияющие на его поступление // Молодой ученый. - 2014. -№7.-С. 327-331.
47. Джабазян Е.Л. НДФЛ: введение ежеквартальной отчетности // Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение. -2015. - N 6. - С. 7 - 13.
48. Долгополова В. Обзор дел, рассмотренных Конституционным Судом Российской Федерации // Сравнительное конституционное обозрение. - 2013. - N 1. - С. 149 - 182.
49. Жигачев А В Новые обязанности и ответственность налоговых агентов по НДФЛ // СПС КонсультантПлюс. - 20,16.
50. Земцов А.А., Никулина О.М. Институт налоговых агентов в РФ: экономический взгляд //Российская юстиция. -2015. - N 12. - С. 37 - 41.
51. Исполнение доходов, [электронный ресурс] // М.: Официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации. - Электрон. Дан. - М. [2016]. URL http://info.minfin.ru (дата обращения 30.05.2016).
52. Климова М.А. Налоги для физических лиц: порядок уплаты. - М.: Библиотечка "Российской газеты", 2013. - Вып. 21. - 192 с.
53. Когда нельзя воспользоваться имущественными вычетами при покупке недвижимости? // Азбука права. - 2016. № 3. - С. 54-65.
54. Косолапов А.И. Налоги и налогообложение. - М.: Издательско-торговая корпорация "Дашков и Ко", 2015.-872 с.
55. Косов М.Е., Ахмадеев Р.Г. введение прогрессивной шкалы по НДФ Л: палитра мнений// ВЕСТНИК Московского университета МВД России. 2015. №1. С.205-212.
56. Косов М.Е., Савельева Е.Н. Концепции реформирования подоходного налогообложения физических лиц в России // Вестник Московского университета МВД России. 2015. №4.
57. Крусс В.И., Балаж Ф.А. Проблемы конституционализации правового режима налога на доходы физических лиц в Российской Федерации // Конституционное и муниципальное право. - 2013. - N 10. - С. 41 - 52.
58. Лабынцев Н.Т., Хмельницкая Н.В. Реализация принципов Основ мирового налогового кодекса в России // Финансовые и бухгалтерские консультации. - 2014. - N 1. - С. 167-178.
59. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России. - М.: Дело, 2015. - 400 с.
60. Львов Д. и др. Рыночная экономика и политика. // Журнал для акционеров. - № 5. - 2012.- С. 19-27.
61. Маслова Т. НДФЛ: повышена ответственность налоговых агентов и расширены права налоговых инспекций // Практический бухгалтерский учет. Официальные материалы и комментарии. - 2015. - N 7. - С. 3-15.
62. Налоги и сборы: законодательные новеллы / Ю.В. Гинзбург, А.А. Гусейнова, А.С. Емельянов и др.; под ред. А.А. Ялбулганова. - М.: Редакция "Российской газеты", 2015.- Вып. 15.- 160 с.
63. Налоговые системы зарубежных стран / Под ред. проф. В.Г. Князева, проф. Д.Г. Черника. -М: Закон и право, ЮНИТИ, 2016. - 191 с.
64. Организация государственной власти в России и зарубежных странах: учебно- методический комплекс / С.А. Авакьян, A.M. Арбузкин, И.П. Кененова и др.; рук. авт. кол. и отв. ред. С. А. Авакьян. - М.: Юстицинформ, 2014. - 692 с.
65. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов, [электронный ресурс] // М.: Официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации. - Электрон. Дан. - М. [2016]. URL http://info.minfin.ru (дата обращения 30.05.2016).
66. Пансков В.Г. О принципах налогообложения физических лиц // Финансы. - 2011. - №1.-С. 28-33.
67. Паршина Е.Н. Реализация принципа справедливости при налогообложении физических лиц в России// Выпуск РАНХГИС. 2015. №56. С.49-53.
68. Попонова Н.А. Налоговый контроль во Франции // Финансы. - 2011. - № 10. - С. 33¬41.
69. Разгильдиева М.Б. К вопросу о функциях налогово-правовой ответственности // Налоги. - 2014. - N 1. - С. 38 - 42.
70. Смирнова Е.Е. Особенности предоставления налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц//Налоговый Вестник. - 2014. - № 11.-С. 114-117.
71. Смышляева С В., Завязочникова МБ. Налоговые споры: Судебная практика, комментарии специалистов. - М.: МЦФЭР, 2015. - 335 с.
72. Соколинский М.В. Эволюция налоговой политики: опыт Германии // Финансы. - 2013. -№ 5.-С. 62-71.
73. Судебная практика по налоговым и финансовым спорам. 2011 год (под ред. Брызгалина А.В.) // Налоги и финансовое право. - 2012. - N 4. - С. 35 - 47.
74. Саркисян Э.П. Социальная направленность налоговой политики государства в области налогообложения имущества физических лиц // «Вектор экономики». №2017. №1 (7).
75. Тулаганова Т.В. Анализ подоходного налогообложения физических лиц за рубежом на примере четырех стран// «Экономика, управление и инвестиции». 2014. №2.
76. Тарибо Е.В. Судебно-конституционная доктрина "факультативности налоговых льгот": пределы применения // Журнал конституционного правосудия. - 2013. - N 2. - С. 16¬24.
77. Терентьева С.Н. Сравнительная характеристика налогообложения физических лиц налогом на доходы в США и во Франции // Финансовый менеджмент. - 2011. - № 2. - С. 78-91.
78. Тютин Д.В. Налоговое право: курс лекций // СПС КонсультантПлюс. - 2016.
79. Тютюрюков Н.Н. Налоговые системы зарубежных стран: Европа и США. - М.: Дашков и К, 2013.-385 с.
80. Уткина С.А. Типичные ошибки в бухгалтерском учете и отчетности. - М.: Омега, 2011 -450 с.
81. Фомичев С.С. Несоответствие сумм расходов физического лица его доходам как повод возникновения налоговых претензий // Налоги. - 2015. - N 3. - С. 17-19.
82. Хафизова Э.И. Роль НДФЛ в бюджетах (на примере Ханты-мансийского автономного округа — Югры) // Научное сообщество студентов XXI столетия. Экономические науки: сб. ст. по мат. IV междунар. студ. науч.-практ. конф. - 2014 - № 4. - С. 97-108.
83. Шакирова Р.К., Федорова Т.В., Новоселова О.Н. Совершенствование налогообложения доходов физических лиц в современной России // Современные тенденции развития науки и техники. 2015. №2-6. С.139-141.