Контрольная Расчет налогов и налоговая отчетность предприятия. Вариант 9, номер: 88017

"Вариант №9

Задача 1
Организация оказала услуги на суммы:
- в апреле – 300000 руб. (сумма дана без учета НДС);
- в мае – 240000 руб. (сумма дана без учета НДС);
- в июне – 270000 руб. (сумма дана без учета НДС).
От покупателей в течение этого же периода поступили следующие платежи:
- в апреле в сумме 600000 руб. (сумма дана с учетом НДС), за услуги оказанные в первом квартале;
- в мае в сумме 600000 руб. (сумма дана с учетом НДС), за услуги оказанные в апреле;
- в мае в сумме 624000 руб. (сумма дана с учетом НДС), за услуги оказанные в апрель – июнь.
Поступила частичная оплата в сумме 390000 руб.
Во всех операциях ставка НДС – 18%.
В течение II квартала организация оплатила за товары производственного назначения:
- в апреле 118000 руб., в т.ч. НДС 18000 руб.;
- в мае 261090 руб., в т.ч. НДС 39827 руб.;
- в июне 145212 руб., в т.ч. НДС 22151 руб.
Определить налоговый период для данного предприятия.
Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Заполнить налоговую декларацию по НДС за данный налоговый период.
Задача 2
В первом полугодии 2006 г. организация понесла следующие расходы:
- материалы, использованные для производства продукции, – 12000 руб.;
- амортизация станков – 2000 руб.;
- амортизация административного здания – 600 руб.;
- зарплата рабочих, занятых в изготовлении продукции – 20000 руб.;
- единый социальный налог, начисленный на зарплату рабочих (26%) – 20000 * 0,26 = 5200 руб.;
- зарплата административно-управленческого персонала – 15000 руб.;
- единый социальный налог, начисленный на зарплату АУП (26%) – 15000 * 0,26 = 3900 руб.
Задача 3
Главному бухгалтеру фирмы «Актив», замужем, имеющей дочь в возрасте 11 лет, начислена заработная плата по основному месту работы: в январе – 7750 руб.; феврале – 8800 руб.; марте – 9940 руб.; апреле – 8100 руб.; в мае – 6200 руб.; в июне – 6460 руб.
Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются по заявлению на основном месте работы.
Получен доход от продажи приватизированной квартиры в размере 1200000 руб. (квартира находилась в собственности два года, налог не уплачен).
В марте получена компенсационная выплата в сумме 5000 руб., связанная с повреждением здоровья. Компенсационная выплата в пределах норм, установленных законодательством РФ.
В январе начислена материальная помощь в размере 4500 руб.
В июне получен денежный приз – 5000 руб. (налог не уплачен).
Рассчитать фактически уплаченный НДФЛ за полугодие и сумму налога, подлежащего доплате по налоговой декларации.
Задача 4
Организация с 1 января 2006 года перешла на упрощенную систему налогообложения. В качестве объекта налогообложения выбраны «доходы, уменьшенные на величину расходов». В I квартале осуществлены следующие операции:
- отпущен товар без оплаты на сумму 1500 руб.;
- на расчетный счет поступила выручка от реализации продукции в сумме 2 000 000 руб.;
- приобретено и оплачено сырье для производства продукции на сумму 15 000 руб., в том числе НДС – 2288 руб.;
- приобретен лес необрезной на сумму 7000 руб. Оплата в отчетном периоде не произведена;
- произведена оплата за аренду производственных помещений в сумме 3000 руб. и НДС – 540 руб;
- начислена и выплачена заработная плата в сумме 900000 руб.;
- перечислен налог на доходы физических лиц в сумме 117 000 руб.
Определить сумму единого налога.
"