Контрольная Расчет налогов и налоговая отчетность предприятия. Вариант 2, номер: 88016

"Вариант № 2

Задача 1
В налоговом периоде произведены следующие операции:
Отгружено продукции на сумму 3 232 870 руб. (сумма указана без учета НДС).
В этом периоде поступило на расчетный счет 457 800 руб. (сумма указана без учета НДС) за продукцию, отгруженную в предыдущий налоговый период.
Получена финансовая помощь от юридического лица, связанного с реализацией продукции на сумму 33000 руб.
Перечислено в уставный фонд по решению собрания учредителей 350000 руб.
Получена частичная оплата в счет финансирования по ранее заключенным договорам 133000 руб.
Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения на сумму 240 800 руб., в том числе НДС 36732 руб.; в счетах-фактурах НДС выделен.
Приобретено и поставлено на учет основных производственных фондов на сумму 321 200 руб.
Закуплено за наличный расчет на оптовой базе и оприходовано производственных материалов на сумму 31455 руб., в том числе НДС 18% 4798 руб. в счетах-фактурах НДС выделен.
Рассчитать сумму НДС, подлежащий уплате в бюджет.
Заполнить налоговую декларацию по НДС за данный налоговый период.
Задача 2
Стоимостные показатели в задаче приведены без учета косвенных налогов.
В данном регионе установлена предельная ставка по налогу на прибыль. Выручка от реализации продукции в целях налогообложения определяется кассовым методом.
В первом квартале отчетного года выполнено строительно-монтажных работ на сумму 350000 руб. В этом же квартале поступило денежных средств на расчетный счет за работы, выполненные в предыдущий период на сумму 294643 руб.
Производственные затраты по оплаченной продукции составили 93000 руб. Начислено амортизации за первый квартал в сумме 46321 руб.
Расходы на оплату труда составили 28000 руб.
Перечислено в течение первого квартала ежемесячных авансовых платежей в сумме 21400 руб.
Рассчитать доплату по налогу на прибыль за первый квартал.
Составить налоговую декларацию по налогу на прибыль.
Задача 3
В июне 2006 года гражданин Н. лечился в больнице, имеющей лицензию на осуществление медицинской деятельности. Он уплатил этой больнице за лечение 41000 руб. Больница выдала ему документы, подтверждающие целевые расходы гражданина по лечению, которое не относится к дорогостоящим видам лечения.
За 2006 год гражданин получил заработок по месту основной работы в сумме 110000 руб., 20000 руб. доход превысил в марте 2006 года. 40000 руб. доход превысил в мае 2006 года.
По окончании налогового периода гражданин Н. подал налоговую декларацию, с письменным заявлением о предоставлении социального вычета, в инспекцию ФСН России по месту жительства.
1. Исчислить сумму налога на доходы физического лица, удержанного с работника за 2006 год по месту основной работы, если известно, что он женат и имеет на иждивении одного ребенка.
2. Исчислить сумму налога на доходы физического лица по результатам перерасчета, произведенной гражданином в налоговой декларации.
Задача 4
За январь 2006 года сотрудник N. получил следующие выплаты и вознаграждения:
- заработную плату – 20000 руб.;
- сумму компенсации стоимости путевки – 12000 руб.;
- материальную выгоду по договору ссуды – 771 руб.;
- подарок стоимостью – 10000 руб.;
- сумму дивидендов – 11500 руб.
Рассчитать налоговую базу по ЕСН, рассчитать сумму ЕСН, заполнить индивидуальную карточку.
"