Контрольная Расчет налогов и налоговая отчетность предприятия. Вариант 1, номер: 88015

"Вариант 1

Задача №1
Организация «Альфа» занимается производством и реализацией продукции. Налоговый период – месяц. В мае 2006 г. организация произвела следующие хозяйственные операции:
1. Отгружена продукция на сумму 660000 руб. по ставке НДС 10% (сумма указана без учета НДС).
2. Отгружена продукция на сумму 1680000 руб. по ставке НДС 18% (сумма указана без учета НДС).
3. Оплатила счет-фактуру за станок автомат стоимостью 264000 руб., в том числе НДС 18% - 40 271 руб. Станок принят на учет как основные фонды. В счет фактуре НДС выделен.
4. Оплатила счет-фактуру за сырье – 840000 руб., в том числе НДС 18% - 128136 руб. Сырье оприходовано на склад.
5. Оплатила счет фактуру за аренду склада в мае 2006 г. – 72000 руб. в том числе НДС 18% - 10983 руб.
6. В розничной торговле приобрела книги и бланки за наличный расчет – 930 руб. Кассовый чек имеется. По кассовому чеку НДС не выделен.
Расчеты осуществлены (кроме последней операции) через расчетный счет, счета-фактуры имеются (кроме последней операции).
Рассчитать сумму НДС, подлежащей уплате в бюджет.
Задача 2.
Организация реализовала в I квартале 2006 г. товары на сумму 2757600 руб. включая НДС 18% % - 420651 руб. Себестоимость проданных товаров составила:
- материальные затраты – 1000 тыс.руб.;
- зарплата и начисления – 550 тыс.руб.;
- командировочные расходы – 316 тыс.руб.;
- операционные расходы – 12 тыс.руб.;
- чрезвычайные расходы – 1 тыс.руб.;
- затраты, связанные с реализацией – 300 тыс.руб.
Нормативы отнесения на себестоимость для целей налогообложения составляют для командировочных расходов – 266 тыс.руб., для представительских расходов – 69 тыс.руб.
Рассчитать бухгалтерскую прибыль и налогооблагаемую прибыль организации. Составить налоговую декларацию.
Задача №3
Рассчитать суммы налога на имущество организации, подлежащие уплате в бюджет за первый квартал, полугодие, 9 месяцев и за налоговый период. Составить налоговую декларацию за 6 месяцев.
на 01.01.2006 г. – 1 200 000 руб.
на 01.02.2006 г. – 1 200 000 руб.
на 01.03.2006 г. – 1 000 000 руб.
на 01.04.2006 г. – 1 000 000 руб.
на 01.05.2006 г. – 1 500 000 руб.
на 01.06.2006 г. – 1 500 000 руб.
на 01.07.2006 г. – 1 700 000 руб.
на 01.08.2006 г. – 1 700 000 руб.
на 01.09.2006 г. – 1 300 000 руб.
на 01.10.2006 г. – 1 300 000 руб.
на 01.11.2006 г. – 1 300 000 руб.
на 01.12.2006 г. – 1 400 000 руб.
на 01.01.2007 г. – 1 400 000 руб.
Ставка налога на имущество – 2,2%.
Задача 4
В организации X.Y.Х. в 2006 году работают следующие сотрудники, которым в январе 2006 года были начислены и выплачены:
Директору – 21500 руб., в том числе заработная плата в сумме 15300 руб., превышение норм командировочных расходов 6200 руб.
Менеджеру А. – заработная плата в размере 7400 руб.;
Менеджеру Б. – 4300 руб., в том числе заработная плата в сумме 3600 руб., пособие по временной нетрудоспособности – 700 руб.;
Главному бухгалтеру – 10 480 руб., из них 9920 руб. заработная плата, оплата за коммунальные услуги 560 руб.
Рассчитать единый социальный налог за январь 2006 г. (отдельно в ФБ, ФСС, ФФОМС и ТФОМС) и обязательные страховые взносы в Пенсионный Фонд РФ.
Тарифы страховых взносов в Пенсионный фонд РФ – 14%.
"