Контрольная Принципы построения налоговой системы Российской Федерации, номер: 88836

"Введение 3
1. Структура налоговой системы России 5
2. Виды налогов в России 6
3. Законодательная база, органы государственного регулирования и контроля в сфере налогообложения 8
Заключение 10
Список используемой литературы 11
Блок тестовых заданий 15
1. Из перечисленных ниже лиц укажите плательщиков НДС:
а/российская организация сдает в аренду часть своего склада;
б/индивидуальный предприниматель сдает свое торговое место в аренду;
в/физическое лицо сдает в аренду свою квартиру;
г/филиал организации сдает в аренду часть своих производственных помещений.

2. Укажите налоговые ставки НДС, установленные в Российской Федерации, в соответствии с НК РФ
0% - при реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта; 10% - при реализации отдельных продовольственных товаров, товаров для детей, медицинских товаров; 18% - основная, применяется во всех остальных случаях

3. Организация приобрела и оприходовала основное средство 22 февраля текущего года. Счет–фактура получен 17 марта, оформлен правильно. Основное средство полностью оплачено в марте, введено в эксплуатацию в мае. В каком налоговом периоде организация может принять к вычету НДС по приобретенному основному средству:
а/февраль,
б/1 квартал,
в/2 квартал,
г/май.

4. Из перечисленных ниже лиц укажите плательщиков акцизов:
а/табачная фабрика производит и реализует сигареты;
б/магазин реализует табачную продукцию;
в/автомобильный салон реализует легковые автомобили;
г/филиал пивного завода производит и реализует пиво;

5. Из перечисленных ниже укажите подакцизные товары:
а/грузовые автомобили;
б/спирт этиловый;
в/спирт коньячный;
г/освежающий напиток крепостью 5%.

6. Из перечисленных ниже лиц укажите плательщиков налога на прибыль организаций:
а/иностранная организация получает дивиденды на территории РФ;
б/представительство иностранной организации осуществляет деятельность на территории РФ;
в/филиал российской организации;
г/индивидуальный предприниматель.

7. Укажите расходы, по которым установлен норматив при исчислении налога на прибыль организаций:
а/представительские расходы;
б/командировочные расходы;
в/расходы на рекламу;
г/расходы на капитальный ремонт

8. Укажите ставку налога на имущество организации, в соответствии с НК РФ__ ставка устанавливается законом субъекта РФ, но не более 2,2%

9. Из перечисленного ниже укажите объект налогообложения по налогу на имущество организаций:
а/запасы сырья;
б/нематериальные активы;
в/ценные бумаги;
г/производственное здание.

10. Объектом обложения налогом на игорный бизнес признается:
а/ прибыль игорного заведения;
б/доход казино;
в/стоимость предоставленных услуг игорным заведением;
г/количество игровых столов в казино.

11. Налоговой базой по земельному налогу признается:
а/площадь земельного участка;
б/рыночная стоимость земельного участка;
в/кадастровая стоимость земельного участка;
г/стоимость земельного участка, данная независимым оценщиком.

12. Объектом налогообложения при упрощенной системе налогообложения признается:
а/прибыль;
б/доходы от предпринимательской деятельности;
в/ выручка от производства и реализации;
г/по выбору налогоплательщика доходы, либо доходы, уменьшенные на величину расходов.

13. Укажите налоговые ставки, применяемые при упрощенной системе налогообложения:
а/20%;
б/15%;
в/13%
г/6%.

14. Укажите ставку налога на единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности:
а/ 6%;
б/9%;
в/15%;
г/24 %.

15. Укажите правильные утверждения в отношении транспортного налога:

а/налог региональный;
б/объектом налогообложения признается рыночная стоимость транспортного средства;
в/плательщиками налога признаются только физические лица;
г/по налогу установлены адвалорные ставки.

16. Налоговой базой по транспортному налогу (в части легковых автомобилей) признается;

а/рыночная стоимость автомобиля;
б/страховая стоимость автомобиля;
в/мощность двигателя.

17. Рассчитайте сумму налоговых обязательств организации по НДС за налоговый период
Выручка организации от реализации тканей составила 300 тыс. руб. Организация приобрела красителей на сумму 18 тыс. руб., в т.ч. НДС, и технологическое оборудование стоимостью 600 тыс. руб., в т.ч. НДС. Красители и оборудование оприходованы, счет-фактура имеется, сумма НДС выделена, оборудование введено в эксплуатацию.
Расчет:
300 тыс. руб.+18 тыс. руб. + 600 тыс. руб. =918 тыс. руб.
918 тыс. руб. – 18% = 752,760 тыс. руб.
918 тыс. руб. –752,760 тыс. руб. = 165,240 тыс. руб.
Ответ: сумма налоговых обязательств организации по НДС за налоговый период равна 165,240 тыс. руб.


18. Из перечисленных ниже укажите те операции, которые облагаются акцизом:

а/российская организация экспортирует водку (при необходимости укажите дополнительные условия);
б/передача спирта внутри организации от одного структурного подразделения другому для производства лекарственных средств;
в/передача спирта из одного производственного подразделения организации в другое для производства водки;
г/передача произведенной водки в отдел дегустации организации-производителя.

19. Налоговым периодом по акцизам признается:

а/календарный год;
б/квартал;
в/календарный месяц;
г/квартал, первое полугодие, 9 месяцев.

20. Из перечисленного ниже укажите те операции, которые облагаются НДС:

а/организация осуществляет научные исследования за счет бюджетных средств;
б/медицинское учреждение оказывает населению платные медицинские услуги;
в/аптека реализует лекарства;
г/организация продает принадлежащие ей на праве собственности акции.

21. Из перечисленных ниже укажите плательщиков НДС:

а/российская организация осуществляет строительно-монтажные работы;
б/индивидуальный предприниматель реализует продукты питания;
в/физическое лицо сдает собственный гараж в аренду российской организации;
г/обособленное структурное подразделение российской организации реализует от своего имени мебель.

22. Укажите ставку налога на прибыль организаций:

а/35%;
б/24%;
в/20%;
г/43%.

23. Укажите расходы, которые принимаются для целей налогообложения прибыли организаций:
а/уплата в бюджет пени по НДС;
б/расходы на капитальный ремонт производственного здания;
в/уплата штрафа за нарушение хозяйственного договора;
г/ выплата дивидендов своим акционерам.

24. Укажите плательщиков налога на прибыль организаций:

а/российская организация получает дивиденды от российской организации;
б/индивидуальный предприниматель осуществляет производственную деятельность;
в/некоммерческое образовательное учреждение Университет Натальи Нестеровой;
г/кафе «Фиалка» работает по упрощенной системе налогообложения.

25. Укажите верное утверждение в отношении налога на имущество организаций:

а/налог федеральный;
б/ставка налога для всех налогоплательщиков установлена в размере 2,2%;
в/ставка устанавливается законом субъекта РФ, но не более 2,2%;
г/налоговой базой признается балансовая стоимость имущества.

26. Из перечисленных ниже объектов налогом на имущество организации облагается:
а/арендуемое складское помещение;
б/производственное здание;
в/непроизводственное здание;
г/технологическое оборудование.

27. Укажите величину налоговой ставки минимального налога при упрощенной системе налогообложения______6 %_____________________________

28. Из перечисленных ниже укажите тех, кто имеет право применять УСН:

а/кондитерская фабрика;
б/индивидуальный предприниматель осуществляет ремонт холодильников;
в/коммерческий банк;
г/брокер.

29. Укажите верные утверждения в отношении налога на игорный бизнес:

а/плательщиками налога являются только российские организации;
б/объектами налогообложения выступают игровые столы и игровые автоматы; (еще кассы тотализатора, кассы букмекерской конторы).
в/ставка налога 90% от полученной прибыли;
г/ставка налога устанавливается законом субъекта РФ в пределах, установленных Налоговым кодексом РФ.

30. Укажите налоговый период по ЕНВД:

а/календарный год;
б/квартал;
в/календарный месяц.
"