Контрольная Порядок налогообложения резидентов особых экономических зон, задача, номер: 186553

Содержание

Порядок налогообложения резидентов особых экономических зон 3
Задача № 3 9
Список используемой литературы 24

Задача № 3
Промышленное предприятие уплачивает авансовые платежи по налогу на прибыль ежеквартально с внесением ежемесячных авансовых платежей по налогу. Ежемесячный авансовый платеж, причитающийся к уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода, составил 1500 тыс. руб.
В отчетном году предприятием были осуществлены следующие хозяйственные операции (тыс. руб.):
Согласно учетной политике предприятия выручка от реализации продукции (работ, услуг) для целей налогообложения определяется по отгрузке. Вся продукция, производимая предприятием, облагается НДС по ставке 18 %. В отчетном периоде вся произведенная продукция отгружается покупателям. Регрессивная шкала единого социального налога на предприятии не применяется.
Для удобства расчетов суммы НДС в задаче округлены.
Определить:
1) сумму квартальных и ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль с указанием сроков их уплаты за I, II, III и IV кварталы отчетного года;
2) сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет за каждый квартал отчетного года;
3) сумму налога на прибыль за I квартал, I полугодие, 9 месяцев и год.

Список используемой литературы
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 06.04.2015)
2. Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (ред. от 29.12.2014)
3. Федеральный закон от 22.07.2005 N 116-ФЗ "Об особых экономических зонах в Российской Федерации" (ред. от 31.12.2014)
4. ПБУ 9/99 «Доходы организации»
5. ПБУ 10/99 «Расходы организации»
6. Колчин С.П. Налоги В Российской Федерации: Учеб. Пособие для вуза. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.
7. Налоги и налогообложение. Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. Г.Б. Поляка, проф. А.Н. Романова - М., ЮНИТИ - ДАНА, 2013.
8. Петров А.В., Толкушин А.В. Налоги и налогооболожение: Учебное пособие. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт-Издат, 2014. - 670 с.
9. Пушкин А. В., Богданов И. Г. Особые экономические зоны в России: правовое регулирование. М., 2009.
10. Постатейный комментарий Федерального закона «Об особых экономических зонах в Российской Федерации» / под ред. А. Н. Козырина. М., 2010.