Контрольная Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц, номер: 141706

"Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц 3
Практическое задание. Задача № 3. вариант 1 17
Список использованной литературы 25

Практическое задание. Задача № 3. вариант 1

Промышленное предприятие уплачивает авансовые платежи по налогу на прибыль ежеквартально с внесением ежемесячных авансовых платежей по налогу. Ежемесячный авансовый платеж, причитающийся к уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода, составил 1500 тыс.руб.

В отчетном году предприятием были осуществлены следующие хозяйственные операции (тыс.руб.)
№ п/п Хозяйственные операции I кв. II кв. III кв. IV кв. Итого
1 Отгружена покупателям готовая продукция 1600 1441 1508 1298 5847
В том числе НДС 244 220 230 198 892
2 Реализованы основные средства 400 472 872
В том числе НДС 61 72 133
Первоначальная стоимость 200 168 368
Износ 100 33 133
3 На расчетный счет поступила плата за имущество, сданное в аренду 478 478 478 478 1912
В том числе НДС 73 73 73 73 292
4 Получены доходы от долевого участия в деятельности российской организации 60 60
5 Получены средства на ведение совместной деятельности 5000 5000
6 Доля прибыли, причитающаяся по результатам совместной деятельности 2320 2370 2070 2420 9180
7 Оприходовано сырье, оплата не произведена 393 511 472 439 1815
В том числе НДС 60 78 72 67 277
8 Оплачено поступившее ранее сырье 393 511 472 1376
В том числе НДС 60 78 72 210
9 Оприходованы оплаченные материалы 813 629 970 538 2950
В том числе НДС 124 96 148 82 450
10 Оплачены нематериальные активы производственного назначения 236 236
В том числе НДС 36 36
11 Поступили от поставщика нематериальные активы, оплаченные в отчетном году 118 118 236
В том числе НДС 18 18 36
12 Использованы в производстве материалы, сырье, полуфабрикаты 800 700 810 560 2870
13 Начислен износ основных средств 135 180 110 152 577
14 Начислен износ нематериальных активов 22 33 44 55 154
15 Списана на издержки заработная плата 468 490 503 436 1897
16 Начислен единый социальный налог (26%) 122 127 131 113 493
17 Начислен водный налог 10 11 15 10 46
18 Начислен налог на имущество организаций 16 15 15 13 59
19 Оплачены аудиторские услуги; предприятие подлежит обязательному аудиту 20 20 40
В том числе НДС 3 3 6
20 Оплачены услуги по размещению рекламы в средствах массовой информации, услуги оказаны
72 92 164
В том числе НДС 11 14 25
21 Списаны потери от брака и простоев по внутрипроизводственным причинам 3 4 4 2 13
22 Оплачены услуги банка за ведение расчетного счета 1 1 1 1 4
23 Уплачены штрафы за нарушение налогового законодательства 84 84
Итого 7789 9026 13462 8466 38743

Согласно учетной политике предприятия выручка от реализации продукции (работ, услуг) для целей налогообложения определяется по отгрузке. Вся продукция, производимая предприятием, облагается НДС по ставке 18%. В отчетном периоде вся произведенная продукция отгружается покупателям. Регрессивная шкала единого социального налога на предприятии не применяется.
Для удобства расчетов суммы НДС в задаче округлены.

Определить:
1. сумму квартальных и ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль с указанием сроков их уплаты за I, II, III и IV кварталы отчетного года,
2. сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет за каждый квартал отчетного года,
3. сумму налога на прибыль за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и год.

"