Диплом Особенности расследования налоговых преступлений, совершенных гражданами, номер: 286923

Оглавление
Введение 3
Глава 1. Криминалистическая характеристика налоговых преступлений, совершенных гражданами. 6
1.1.Понятие и содержание криминалистической характеристики налоговых преступлений, совершенных гражданами. 6
1.2. Основные элементы криминалистической характеристики налоговых преступлений, совершенных гражданами. 11
Глава 2.Методика расследования налоговых преступлений, совершенных гражданами. 26
2.1.Особенности выявления налоговых преступлений, совершенных гражданами. 26
2.2. Возбуждение уголовных дел в сфере налоговых преступлений, совершенных гражданами. 34
2.3.Планирование и выдвижение версий на первоначальном этапе расследования налоговых преступлений, совершенных гражданами. 39
Глава 3. Тактика проведения следственных действий на этапе предварительного расследования. 44
3.1. Правовой и организационный аспекты проведения обыска и выемки. 44
3.2. Особенности допроса свидетелей, подозреваемых лиц. 51
3.3. Назначение и проведение судебных экспертиз 60
Глава.4 Проблемы расследования налоговых преступлений, совершенных гражданами. Ошибка! Закладка не определена.
Заключение 66
Список использованных источников и литературы 71

Список использованных источников и литературы

Нормативно-правовые акты
1. Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием от 12 декабря 1993 года (с изм. и доп. от 21.07.2014, №11- ФКЗ) // Рос.газета.1993.25 дек.; СЗ РФ.2014.№31,ст.2.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 №146-ФЗ (с изм. и доп. от 27.12.2018, № 546-ФЗ) //СЗ РФ.1998.№31,ст.3824; СЗ РФ. 2018. № 29, ст.3945.
3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (с изм. и доп. от 27.12.2018, № 569-ФЗ, № 540-ФЗ, № 533-ФЗ, № 530-ФЗ, № 520-ФЗ) // СЗ РФ. 1996. № 25, ст. 2954; СЗ РФ.2018. №53 (ч. I), ст. 8495.
4. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 №174-ФЗ (с изм. и доп. от 01.04.2019, №46-ФЗ) // СЗ РФ. 2001. № 52(ч. I), ст. 4921; СЗ РФ. 2019. № 49, ст.4824.
5. Федеральный закон от 12 августа 1995 г. № 144-ФЗ (с изм. и доп. от 06.07.2016, № 374-ФЗ) «Об оперативно-розыскной деятельности» // СЗ РФ. 1995. № 33, ст. 3349; СЗ РФ. 2016. № 31, ст.3356.
6. Федеральный закон от 07.05.1998 №75-ФЗ (с изм. и доп. от 29.07.2018 № 269-ФЗ, от 03.08.2018 № 322-ФЗ) «О негосударственных пенсионных фондах» // СЗ РФ. 1998. № 19, ст. 2071; СЗ РФ. 2018. № 17, ст.2234.
7. Федеральный закон от 31.05.2001 №73-ФЗ (с изм. и доп. от 08.03.2015 № 23-ФЗ) «О государственной экспертной деятельности в Российской Федерации» // СЗ РФ. 2001. № 23, ст.2291; СЗ РФ. 2015. № 34, ст.2067.
8. Федеральный закон от 29.07.2004 №98-ФЗ (с изм. и доп. от 18.04.2018 № 86-ФЗ) «О коммерческой тайне» // СЗ РФ. 2004. № 32, ст.3283; СЗ РФ. 2018. № 42, ст.6095.
9. Федеральный закон от 25.12.2008 №273-ФЗ (с изм. и доп. от 30.10.2018 № 382-ФЗ) «О противодействии коррупции» // СЗ РФ. 2008. № 52, ст.6228; СЗ РФ. 2018. № 26, ст.5789.
10. Федеральный закон от 03.12. 2012 №270-ФЗ (с изм. и доп. от 04.06.2018 № 133-ФЗ) «О контроле за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности и иных лиц их доходам» // СЗ РФ. 2012. № 50(ч.4), ст.6953; СЗ РФ. 2018. № 17, ст.3456.
11. Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов // http: //www.minfin.ru [Электронный ресурс ]

2. Монографии, учебная и справочная литература
12. Александров И. В. Налоговые преступления: криминалистические проблемы расследования.- СПб.: Юридический центр Пресс, 2002.247 с.
13. Бебия З.Р. Расследование налоговых преступлений / под общ. ред. В.В. Мозякова. – М.: Издательство «Экзамен», 2005.912 с.
14. Арзуманян, Т.М. Бухгалтерская экспертиза при расследовании и судебном разбирательстве уголовных дел / Т.М. Арзуманян, В.Г. Танасевич. – М., 1975. 135 с.
15.Белкин, Р.С. Курс советской криминалистики / Р.С. Белкин. – Т. 3. – М., 1979. 407 с.
16. Белкин, Р.С. Тактика следственных действий / Р.С. Белкин, Е.М. Лившиц. – М., 1997. 176 с.
17. Васильев, А.Н. Проблемы методики расследования отдельных видов преступлений / А.Н. Васильев. – М., 1978. 70 с.
18. Дубоносов, Е.С. Судебная бухгалтерия: Курс лекций + учебно-методический комплекс / Е.С. Дубоносов, А.А. Петрухин. – М.: «Книжный мир», МосУ МВД России, 2005. 197 с.
19.Ефимичев П.С. Предварительное расследование дел о налоговых преступлениях и обеспечении прав личности. – М.: Экзамен, 2004.192 с.
20. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, частей первой и второй / под общ. ред. Ю.Ф. Кваши. – М.: Юрайт-издат, 2006. 1326 с.
21. Корнуков В.М., Лазарев В.А., Холоденко В.Д. Возбуждение уголовного дела в системе уголовно-процессуальной деятельности.- Саратов: СГАП, 2002. 156 с.
22.Криминалистика: учеб. / Аверьянова Т.В.[и др.]. 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2012. 835 с.
23. Парыгина, В.А. Российское налоговое право. Проблемы теории и практики: учеб. пособие / В.А. Парыгина; вступит. статья канд. юрид. наук А.А. Тедеева. – М.: Статус-Кво 97, 2005. 336 c.
24. Правовая бухгалтерия / отв. ред. С.Г. Чаадаев. – М., 2001. – 432 с.
25. Филиппов, А.Г. Методика расследования отдельных видов и групп преступлений (криминалистическая методика) // Криминалистика: учеб. / А.Г. Филиппов; под ред. А.Г. Филиппова. 3-е изд., перераб. и доп. – М., 2004. 449 с.
26. Шапиро Л.Г. Использование специальных познаний при расследовании преступных уклонений от уплаты налогов / под ред. В.В. Степанова. – Саратов: СГАП, 2001. 144 с.
27.Яблоков, Н.П. Криминалистика: природа, система, методологические основы / Н.П. Яблоков, А.Ю. Головин. 2-е изд., доп., перераб. – М., 2013.204 с.

3.Статьи в научных журналах и сборниках
28. Абанин, М. Ответственность за преступления в сфере налогообложения: новые изменения в Уголовном кодексе РФ / М.Абанин // Право и экономика. – 2004. № 2.С. 12-13.
29. Дашковская Г.М. Особенности тактики отдельных следственных действий по делам о налоговых преступлениях и пути совершенствования их производства // «Черные дыры» в Российском законодательстве.- 2002.- № 4.
30.Искаков, С.Е. Проблемы применения норм о налоговых преступлениях / С.Е Искаков // Юридический мир. 2013. № 10. С. 22-24.
31. Козлов В.А. Первоначальные следственные действия по налоговым преступлениям //Российский следователь. - 2003.- №1.
32.Лузгин, И.М. Некоторые аспекты криминалистической характеристики и место в ней данных о сокрытии преступлений / И.М. Лузгин // Криминалистическая характеристика преступлений. – М.: Всесоюзный институт по изучению причин и разработке мер предупреждения преступности, 1984. С. 24-29.
33. Попонова, Н.А. Борьба с уходом от налогов: информационный аспект / Н.А. Попонова // Финансы. 2015. № 2. С. 31-35
34.Соловьев, И.Н. Офшоры и минимизация налогов / И.Н. Соловьев // Иностранный капитал в России. 2002. № 7. С. 47-49.
35. Фирсов Е.П. Предварительная проверка информации о преступлениях в сфере налогообложения //Теория и практика криминалистики и судебной экспертизы. Вып.11/ СГАП, 2002.

4.Авторефераты диссертаций
36.Васильев, В.П. Расследование налоговых преступлений: криминалистические и уголовно-процессуальные аспекты: автореф. дис. … канд. юрид. наук / В.П. Васильев. – М.: ВНИИ МВД России, 2003. 24 с.
37.Гладких, С.Н. Проблемы расследования налоговых преступлений: автореф. дис. ... канд. юрид. наук / С.Н. Гладких. – М., 2006. 21 с.
38. Тимофеев, А.В. Оперативно-розыскное обеспечение предупреждения и раскрытия налоговых преступлений в сфере экономической деятельности (на материалах Северо-Западного федерального округа): автореф. дис. ... канд. юрид. наук / А.В. Тимофеев. – СПб, 2013.23 с.
39. Юдинцев, А.А. Использование экономической информации при выявлении и расследовании преступлений в сфере налоговых правоотношений: автореф. дис. ... канд. юрид. наук / А.А. Юдинцев. – Н. Новгород, 2005. – 29 с.



5.Материалы правоприменительной практики
40. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28 декабря 2006 г. N 64 "О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления"// Российская газета от 31 декабря 2006 г. № 297.
41. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 21 декабря 2010 г. N 28 "О судебной экспертизе по уголовным делам" // Российская газета от 30 декабря 2010 г. № 296.
42. Материалы уголовных дел СО по г. Саратову СУ СК РФ по Саратовской области. Саратов.2018.

6.Электронные ресурсы
43.ИСПС «КонсультантПлюс».
44.ИПС «Гарант».
45.http://www.minfin.ru.
46.http:// www.rocpravosudie.com.