Контрольная Организация занимается оптовой торговлей., номер: 310023

Организация занимается оптовой торговлей. В учетной политике для определения доходов и расходов принят метод начислений.
1. Составьте расчет по налогу на прибыль организаций, исходя из следующих данных бухгалтерского учета за отчетный период:
- отгружено товаров на сумму 15 750 тыс. руб. (в том числе НДС —  20%), оплачено покупателями — 92%;
- кроме того, реализация взаимозависимым лицам составила 200 единиц товара по цене 1200 руб. за единицу, рыночная цена — 1800 руб. за единицу товара;
- получены безвозмездно и переданы в эксплуатацию основные средства на сумму 550 тыс. руб.;
- пеня, полученная от поставщиков товарно-материальных ценностей за нарушение хозяйственного договора, —  80 тыс. руб. (в том числе НДС — 20%);
- отрицательная курсовая разница — 70 тыс. руб.;
- стоимость приобретенного товара для последующей реализации — 12 200 тыс. руб. (в том числе НДС — 20%), оплачено поставщикам полностью;
- издержки обращения — 570 тыс. руб., в том числе сверхнормативные представительские расходы — 45 тыс. руб.;
- получена оплата под предстоящую поставку товара покупателю — 450 тыс. руб.;
- начислены дивиденды акционерам — 320 тыс. руб.;
- неперенесенный убыток за предыдущие налоговые периоды составил 200 тыс. руб.
Расчет сделайте по следующей форме:
2. Рассчитайте суммы налога, зачисляемые в федеральный и региональный бюджеты.
Заполните соответствующие страницы декларации по налогу на прибыль организаций.

Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 17.02.2021)