Диплом Организация учета денежных средств на предприятии ООО, номер: 68559

Введение 3
1. Нормативно-методические основы учета операций с денежными средствами 5
1.1. Нормативные документы, регулирующие учет денежных средств 5
1.2. Общие правила ведения кассовых операций 8
1.3. Бухгалтерский учет кассовых операций 13
1.4. Учет операций в иностранной валюте 16
1.5. Учет операций на расчетном счете 20
1.6. Раскрытие информации о денежных средствах в бухгалтерской отчетности 26
2. Организация учета денежных средств на предприятии ООО «Люкс вода Челябинск» 32
2.1. Характеристика предприятия ООО «Люкс вода Челябинск» 32
2.2. Учет кассовых операций 40
2.3. Учет на расчетных счетах 51
3. Рекомендации по совершенствованию учета денежных средств на 62
ООО «Люкс вода Челябинск» 62
3.1. Совершенствование учета денежных средств на 62
ООО «Люкс вода Челябинск» 62
3.2. Разработка рекомендаций по совершенствованию учета денежных средств на ООО «Люкс вода Челябинск» 67
Заключение 70
Список использованных источников 74
Приложения 77

Введение

Нормативное регулирование денежного обращения является условием стабильности функционирования любого современного государства. И Россия в данном случае не является исключением.
Основные положения о деньгах и о видах расчетов в Российской Федерации сформулированы Гражданским кодексом РФ, поскольку деньги являются объектом гражданского оборота (как вид имущества).
В то же время ст.75 Конституции РФ отмечает, что защита и обеспечение устойчивости российской денежной единицы возложены на Центральный банк РФ. Во исполнение названных функций последний устанавливает правила проведения денежных расчетов и порядок организации наличного денежного обращения на территории РФ. Указанные вопросы регулируются Федеральным законом от 10.07.2002 №86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а также нормативными актами Банка России.
Денежные средства на предприятиях могут находиться в форме наличных денег в кассе, храниться в банке на расчетных счетах, на специальных счетах, а также, использоваться в виде аккредитивов, лимитированных и других чеков. Актуальность и значимость этих вопросов и повлияли на выбор темы, связанной с принятием управленческих решений на основе учета денежных средств. Особую важность приобретает сохранность и правильное использование имеющихся средств, а именно - денежных ресурсов. Решить эти вопросы поможет строгий и грамотно построенный бухгалтерский учёт.
Предмет исследования – учет денежных средств на предприятии ООО «Люкс вода Челябинск».
Целью работы является – разработка рекомендаций по учету денежных средств. В связи с поставленной целью следует решить ряд задач:
- рассмотреть нормативные документы, регулирующие учет денежных средств;
- раскрыть общие правила ведения кассовых операций;
- показать бухгалтерский учет кассовых операций;
- рассмотреть учет операций в иностранной валюте;
- показать учет операций на расчетном счете;
- раскрыть информацию о денежных средствах в бухгалтерской отчетности;
- показать организацию учета денежных средств на предприятии ООО «Люкс вода Челябинск»;
- разработать рекомендации по совершенствованию учета денежных средств на ООО «Люкс вода Челябинск».
Объект исследования - ООО «Люкс вода Челябинск».