Контрольная Организация расчетов с бюджетом БС РФ ЗАДАНИЯ, номер: 310041

Налог на прибыль
Задача:
Организация реализовала товаров на сумму 3000000 руб. (без НДС).
Расходы на производство товаров составили 2000000 руб., в том числе на приобретение призов во время рекламной компании – 32000 руб.
Кроме того, организация заплатила пеню за несвоевременное перечисление налоговых платежей в размере 800 руб. и получила от контрагента штраф за нарушение условий договора в размере 3000 руб. За отчетный период организация выдала своим сотрудникам материальную помощь на неотложные нужды в сумме 30000 руб. Исчислите налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет.
Примечание: При формировании налоговой базы следует учесть, что расходы на производство продукции должны быть уменьшены на сумму сверхнормативных расходов – 2000 руб. (32000-30000).

НДФЛ
Задача 1
Заработная плата работника за месяц — 12 000 руб.
Физическое 'лицо имеет двоих детей в возрасте 16 и 25 лет. Старший ребенок — студент дневной формы обучения.
Определите сумму налога с годового дохода физического лица по законодательству, если оно является налоговым резидентом РФ.

Задача 2
По месту основной работы физическое лицо получает ежемесячно заработную плату в размере 17 000 руб. Одновременно гражданин работает в другой фирме по договору подряда и получает 5000 руб. в месяц.
Имеет льготу Героя Российской Федерации.
Определите налог на доходы физического лица за январь месяц, если у него налоговый статус резидента РФ.

Задача 3
Заработная плата физического лица за 2019 г. составила 190 000 руб. (в том числе за январь — апрель 40 000 руб.), материальная выгода по договору займа - 500 руб., пособие по временной нетрудоспособности за октябрь - 8000 руб.
Определите сумму налога с совокупного дохода физического лица за 2019 г., если работник является налоговым резидентом РФ.

Задача 4
Заработная плата работника за апрель 2010 г. составила 10 400 руб. Материальная помощь, выданная ему работодателем в этом же месяце в связи с наводнением и причинением ущерба, - 30 000 руб. Ра6отник имеет одного ребенка в возрасте 7 лет. Доход работника за период с января по март составил 39 000 руб. Определите сумму налога с дохода физического лица за январь апрель, если у него налоговый статус резидента РФ.

Налог на имущество организаций
Задание 1
Остаточная стоимость основных средств организации составила (тыс. руб.):
1.1– 5200;
1.2– 5400;
1.3-5500;
1.4– 4400;
1.5– 5300;
1.6– 5200;
1.7– 5400;
1.8– 5000;
1.9– 4800;
1.1– 4700;
1.11– 4600;
1.12– 4500;
31.12 – 4400
Необходимо определить налоговую базу для расчета авансовых платежей и суммы налога на имущество организаций за год.

Задание 2
Среднегодовая стоимость налогооблагаемого имущества организации составила (тыс. руб.): за 1 квартал – 2650; за полугодие – 2400; за 9 месяцев – 2700; за год – 2500 Рассчитайте сумму авансовых платежей по налогу на имущество организаций и сумму налога к уплате в бюджет за налоговый период.
Скачайте бланк декларации и заполните его. Укажите сроки сдачи.

Транспортный налог
Задача 1
По состоянию на 1 января 2019 г. на балансе ООО «Маяк» числится два легковых автомобиля с мощностью двигателя 130 л.с. и 90 л.с. и грузовой автомобиль с мощностью двигателя 180 л.с.
Рассчитайте сумму транспортного налога, подлежащую уплате в бюджет. Укажите сроки уплаты налога.
Примечание: законодательные органы субъекта РФ установили базовые ставки налога из НК.

Задача 2
Гражданин 5 марта 2019 г. приобрел легковой автомобиль с мощностью двигателя внутреннего сгорания 131 л.с, 9 марта того же года поставил его на регистрационный учет в органах ГИБДД.
Рассчитайте величину авансовых платежей и общую сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Укажите сроки уплаты.
Примечание: законодательные органы субъекта РФ установили базовые ставки налога из НК.

Задача 3
В начале мая 2019 г. организация приобрела и зарегистрировала легковой автомобиль с мощностью двигателя 180 л.с. В конце мая 2019 г. автомобиль снят с учета в связи с продажей.
Законом субъекта РФ установлена ставка транспортного налога для данной категории автомобиля - 50 руб. за 1 л.с.
Рассчитайте транспортный налог.

Задача 4
Транспортное средство имеет мощность двигателя 160 л.с. 5 мая 2019 г. налогоплательщиком заменен и зарегистрирован двигатель. Мощность двигателя транспортного средства составила 180 л.с.
Законом субъекта РФ установлена ставка налога для транспортного средства с мощностью двигателя от 150 до 200 л.с. — 50 руб. за 1 л.с.
Рассчитайте транспортный налог.

Задача 5
Поясните, используя нормы НК, имеют ли право на льготы по транспортному налогу инвалиды Великой Отечественной войны и инвалиды I и II групп. Какие документы необходимы для получения льгот?

Задача 6
По состоянию на 1 января 2019 г. на балансе организации числится два легковых автомобиля с мощностью двигателя 150 л.с. и 100 л.с, также грузовой автомобиль с мощностью двигателя 210 л.с. 15 сентября легковой автомобиль с мощностью двигателя 100 л.с, продан и снят с учета.
В октябре организация приобрела грузовой автомобиль с мощностью двигателя 170 л.с.
Рассчитайте сумму транспортного налога за налоговый период.
Примечание: законодательные органы субъекта РФ установили базовые ставки налога из НК.

Задача 7
В 2019 г. Иванов А. С, проживающий в г. Санкт-Петербурге, владел автомобилем Оре1 с мощностью двигателя 140 л.с. В марте 2020 г. он продал машину.
Определите размер транспортного налога, который должен заплатить Иванов А. С: 1) за 2019 г.; 2) за 2020 г.

Задача 8
По состоянию на 1 января 2019 г. на балансе организации числится легковой автомобиль с мощностью двигателя 150 л.с. и два грузовых автомобиля с мощностью двигателей 210 л.с. и 170 л.с. Сумма авансовых платежей по транспортному налогу составила 1510 руб.
Рассчитайте сумму транспортного налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам календарного года.
Примечание: законодательные органы субъекта РФ установили базовые ставки налога из НК.

Источник

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 29.12.2020)
2. Закон Санкт-Петербурга от 04.11.2002 № 487-53 «О транспортном налоге» (в ред. на 2019-2020гг.)