Контрольная ООО Одуванчик занимается оптовой торговлей компьютеров, номер: 310458

"Задача по работе с НДС декларацией
ООО ""Одуванчик"" занимается оптовой торговлей компьютеров. Организация зарегистрирована в Инспекции ФНС России № 9 город Москва. ИНН 7709341330, КПП 770901001, ОКТМО 45381000, ОКВЭД 51.84. Организация является плательщиком НДС.
В I квартале организация осуществила следующие операции:
1. 20 января - перечислен ООО ""Сова"" (поставщик) аванс в сумме 836 000 рублей, в том числе НДС (20%). Аванс предусмотрен условиями договора. От поставщика получен счет-фактура на полученный аванс;
2. 26 января - от ООО ""Сова"" получены товары в счет ранее перечисленного аванса на сумму 840 000 рублей, в том числе НДС (20%). Товар принят к учету, получен счет-фактура;
3. 6 февраля - от ООО ""Марс"" (покупатель) получен аванс под поставку товаров в сумме 1 800 000 рублей с учетом НДС (20%);
4. 10 февраля - отгружены товары в счет аванса полученного от ООО ""Марс"" на сумму 900 000 рублей, в том числе НДС (20%);
5. 16 февраля - переданы в уставный капитал дочерней компании основные средства. Первоначальная стоимость основных средств равна 2 300 000 рублей, а сумма начисленной амортизации равна 800 000 рублей. Ранее НДС был принят к вычету. Составлен акт приемки-передачи.
6. 18 февраля - переданы безвозмездно товары на сумму 500 000 рублей. Ранее НДС по товарам в сумме 100 000 рублей был принят к вычету.
7. 20 февраля - переуступлено право денежного требования, вытекающее из договора реализации товаров (дебиторская задолженность) на сумму 4 200 000 рублей. Цена приобретения - 3 000 000 рублей.
8. 24 февраля - осуществлены капитальные вложения в основные средства, не требующие монтажа в сумме 2 400 000 рублей, в том числе НДС (20%) в сумме 400 000 рублей. Капитальные вложения приняты к учету, переведены в состав основных средств и учтены на счете 01. Имеется счет-фактура.
9. 26 февраля - произведен ремонт офиса хозяйственным способом (СМР). Приобретены и приняты к учету материалы на сумму 48 000 рублей, в том числе НДС 8 000 рублей. Есть счет-фактура. Расходы на заработную плату мастеров с учетом страховых взносов составили 110 000 рублей.
10. 4 марта - ввезены товары на таможенную территорию РФ. Таможенная стоимость 100 062 рублей. (1 604,46 долларов США по курсу 62,3649 рублей за 1 доллар на дату предоставления ГТД), таможенная пошлина 20%. Ставка НДС 20%.
11. 6 марта - перечислено 213 000 рублей (3 000 евро по курсу 71 рубль за 1 евро) компании ""GfK Group"" за оказание маркетинговых услуг. Компания зарегистрирована в Германии. Услуги оказаны на территории РФ. Имеются счет-фактура и документы, подтверждающие уплату НДС.
Рассчитайте сумму НДС по каждой операции. На основе расчетов заполните декларацию по НДС за первый квартал.

Источники

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 23.11.2020)
2. Приказ ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ ""Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость» (ред. от 19.08.2020)

"