Контрольная НДС и налоговые правонарушения, номер: 347131

"Содержание

ЗАДАНИЕ 1. 2
Представить в виде схемы по основным элементам налогообложения - налог на добавленную стоимость
Нормативный документ – Налоговый кодекс РФ (часть вторая), глава 21.
Вид налога – косвенный, он устанавливается в виде надбавки к стоимости товаров или услуг.

ЗАДАНИЕ 2. 5
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

ЗАДАНИЕ 3. 11
Определить сумму НДС к уплате в бюджет. При выполнении расчетов указать применяемую статью НК РФ.
В течение налогового периода в организации ООО «Панда» совершены следующие операции, подтвержденные необходимыми оправдательными документами:
- Выручка от реализации продукции составила 600 000 руб., в т. ч. НДС.
- Розничный товарооборот промышленных товаров равен 84 000 руб., себестоимость товаров 40 000 руб.
- Начислены проценты по вкладу на депозитном счете 1 000 руб.
- Реализовано основное средство за 75 000 руб., в том числе НДС, остаточная стоимость 30 000 руб.
- Получен аванс от фирмы-партнера 200 000 руб.
- За аренду офиса и помещений за отчетный период перечислено 20 000 руб., в том числе НДС. На торговые площади приходится 1/3 суммы аренды.
- За оказанные консалтинговые услуги перечислено 7 000 руб., в т.ч. НДС.
- Получена пеня за нарушение условий хозяйственного договора поставки в размере 5 000 руб. (облагается НДС в соответствии с пп.2 п. 1 ст. 162).
- Перечислен аванс за услуги поставщиков 10 000 руб., в т. ч. НДС.
- Получено безвозмездно от контрагента 10 000 руб.
- Учтены излишки, выявленные в процессе инвентаризации товарно-материальных ценностей, – 40 000 руб.
- Реализован объект основных средств: первоначальная стоимость 100 000 руб., сумма начисленной амортизации 80 000 руб., договорная цена 50 000 руб.
- Расходы по лицензированию составили 10 000 руб.
- Получены дивиденды по акциям, принадлежащим предприятию, – 10 000 руб.

ИСТОЧНИКИ ЛИТЕРАТУРЫ. 13

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 02.07.2021).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 29.11.2021).
3. Кодекс административных правонарушений (КоАП) от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 09.11.2021)

"