Контрольная НДС 3 Задачи, номер: 353131

Задача 1.
Фабрика по производству товаров бытовой химии в налоговом периоде осуществила следующие финансово-хозяйственные операции (если не указано иное, считать НДС в том числе):
1) оплатила и оприходовала сырье для производства продукции на сумму 2 410 000 руб.;
2) получила на расчетный счет предварительную оплату в счет предстоящей поставки товаров – 450 000 руб.;
3) оплатила коммунальные услуги за текущий налоговый период – 295000 руб.;
4) перечислила 150 000 руб. – 1/3 текущего квартального платежа за арендуемые помещения, поскольку такой порядок расчетов предусмотрен договором аренды;
5) получила оборудование от учредителя – юридического лица в качестве вклада уставный капитал стоимостью 230 000 руб.;
6) оплатила произведенные сторонней организацией работы по уборке территории фабрики – 27 000 руб.;
7) произвела погашение задолженности по договору на оказание консультационных услуг – 150 000 руб. (услуги были оказаны в прошлом году);
8) оплатила участие в состоявшейся в текущем квартале ярмарке «Бытовая химия» – 32 500 руб.;
9) получила аванс от покупателя в счет предстоящего экспорта товаров – 590 000 руб.;
10) оплатила материалы в сумме 760 700 руб., поставка которых планируется в следующем периоде;
11) оказала сторонней организации, не связанной с ней коммерческими отношениями, финансовую помощь в размере 1 000 000 руб.;
12) реализовала продукцию на сумму 10 750 000 руб. (без НДС) и одновременно предоставила премию на оплату 5% от стоимости данной поставки в связи с заказом большой партии товара. (Договор не содержит специальных положений по учету сторонами премий в связи с поставкой товаров);
13) осуществила безвозмездную передачу товаров бытовой химии собственного производства КФУ, в качестве помощи.
Определить: сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет или возмещению из бюджета за данный налоговый период при условии, что организацией получены первичные документы и счета-фактуры.
Задача 2.
Организация осуществила следующие финансово-хозяйственные операции в 1 квартале (если не указано иное, считать, что суммы определены без учета НДС):
1) выплатила арендную плату за арендуемые помещения собственнику (физическому лицу) за прошедший квартал в размере 270 тыс. руб.;
2) 30 января оплатила иностранной компании, не имеющей представительства в РФ и не зарегистрированной на территории Российской Федерации в качестве налогоплательщика, 750 тыс. руб. за оказанные маркетинговые услуги по исследованию потенциального рынка сбыта в Великобритании (по условиям договора цена услуг определена без учета косвенных налогов);
3) реализовала ценные бумаги Сбербанка России по номиналу на сумму 1500 тыс. руб.;
4) получила комиссионное вознаграждение за реализацию 2000 костюмов общей стоимостью 6000 тыс. руб. (без НДС), комиссионные составили 10% от цены без НДС;
5) списала дебиторскую задолженность в связи истечением срока исковой давности в сумме 1300 тыс. руб. (в том числе НДС, ранее уплаченный в бюджет в момент отгрузки товара);
6) приобрела и приняла к учету оборудование для чистки костюмов, требующее монтажа, на сумму 472 тыс. руб. (в том числе НДС). Стоимость работ по монтажу составила 36 тыс. руб. (в том числе НДС). Это оборудование используется в рамках осуществления комиссионной деятельности. Организацией не получены счета-фактуры, выставленные поставщиками основного средства и услуг по монтажу;
7) передала городской больнице оборудование, числившееся в составе основных средств и ранее используемое в основной деятельности, остаточной стоимостью 130 тыс. руб. для оказания медицинской помощи населению.
Определить: сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет (возмещению из бюджета) за соответствующий налоговый период, при условии ведения организацией раздельного учета по необлагаемым и облагаемым операциям.