Контрольная НДФЛ и налоговые вычеты десять задач, номер: 347133

"1. Гражданин является инвалидом II группы. За налоговый период он получил следующие доходы: заработная плата — 37 000 руб. в месяц, премия в феврале — 15 000 руб., в июне — 17 000 руб., в декабре — 8000 руб.; материальная помощь к отпуску в мае — 5000 руб. В текущем налоговом периоде гражданин имел доход от продажи садового домика (1 050 000 руб.) и земельного участка (840 000 руб.). Все имущество находилось в собственности два года три месяца и перешло в собственность по договору ренты.
Собственность была оформлена следующим образом:
— садовый домик — в равных долях с женой;
— земельный участок — собственник гражданин.
Определите сумму имущественных налоговых вычетов за налоговый период.
Сделайте перерасчет налоговой базы и определите сумму НДФЛ, подлежащую возврату или доплате по итогам налогового периода.

2. Гражданка С. является родителем ребенка — инвалида II группы (15 лет). В текущем году получены следующие доходы по основному месту работы: заработная плата — 51 000 руб. в месяц, премия — 10 000 руб. в месяц, оплата питания — 3000 руб. в месяц, материальная помощь (февраль, май) — по 3000 руб.
Кроме того, гражданка имела доход от продажи имущества, принадлежащего ей в равных долях с мужем:
— квартиры — 12 500 000 руб.;
— дачи — 3 500 000 руб.
Определите сумму имущественных налоговых вычетов за налоговый период.
Сделайте перерасчет налоговой базы и определите сумму НДФЛ, подлежащую возврату или доплате по итогам налогового периода.

3. Гражданин В. за налоговый период получил совокупный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 %, в размере 980 000 руб. В текущем году приобретен в собственность жилой дом стоимостью 2 850 000 руб.
Кроме того, гражданин имел доход от продажи имущества, перешедшего ему в собственность полтора года назад в порядке наследования:
— квартиры — 1 230 000 руб.;
— машины — 150 000 руб.;
— гаража — 220 000 руб.
Определите сумму имущественных налоговых вычетов за налоговый период.
Сделайте перерасчет налоговой базы и определите сумму НДФЛ, подлежащую возврату или доплате по итогам налогового периода.

4. Гражданин С. 10 апреля 2020 г. заключил договор на брокерское обслуживание с использованием индивидуального инвестиционного счета и внес на счет 800 000 руб. По месту работы С. ежемесячно получает заработную плату в сумме 50 000 руб., других доходов у него нет.
Какую сумму НДФЛ сможет вернуть С. по итогам 2020 г.?

5. Гражданин П. в 2020 г. заключил договор на брокерское обслуживание с использованием индивидуального инвестиционного счета и внес на счет 400 000 руб. П. ежемесячно получает доходы в виде процентов по банковскому счету в сумме 28 000 руб. Также в апреле 2020 г. были получены дивиденды от АО «А.» в сумме 70 000 руб.
Какую сумму НДФЛ (в тыс. руб.) сможет вернуть П. по итогам 2020 г.?

6. Гражданин К. 20 февраля 2020 г. реализовал акции компании «А» за 2,5 млн руб. и акции компании «В.» за 4 млн руб. (все акции допущены к торгам российского организатора торговли). Акции компании «А» были приобретены 25 января 2014 г. за 1,1 млн руб., акции компании «В» — 15 февраля 2015 г. за 2,6 млн руб.
Сможет ли К. воспользоваться инвестиционным налоговым вычетом? Если да, то в какой сумме?
Каков порядок получения вычета?

7. Гражданин М. 3 марта 2020 г. реализовал акции компании «А.» за 3,1 млн руб.; акции компании «В.» — за 1,8 млн руб.; акции компании «С.» — за 1,5 млн руб. (все акции допущены к торгам российского организатора торговли). Акции компании «А.» были приобретены 18 января 2014 г. за 2,8 млн руб., акции компании «В.» — 3 февраля 2015 г. за 1,6 млн руб., акции компании «С.» — 20 февраля 2016 г. за 900 000 руб.
Сможет ли М. воспользоваться инвестиционным налоговым вычетом? Если да, то в какой сумме?
Каков порядок получения вычета?

8. Индивидуальный предприниматель А. в календарном году получил доход от предпринимательской деятельности в размере 1 900 000 руб.
Документально подтвержденные расходы, связанные с осуществлением этой деятельности, составили 1 080 000 руб.
Определите налоговую базу для целей исчисления НДФЛ и сумму НДФЛ.

9. Ежемесячная заработная плата физического лица 12 000 руб. Авторский гонорар за издание книги составил 24 000 руб. Физическое лицо имеет на иждивении троих несовершеннолетних детей. Документы, подтверждающие фактические расходы по изданию книги, не представлены.
Определите сумму НДФЛ.

10. Индивидуальный предприниматель в течение текущего года занимался двумя видами деятельности: розничной торговлей отделочными материалами и грузовыми перевозками по заявкам населения. Доход, полученный в текущем году от розничной торговли, составил 100 000 руб., а фактические расходы по данному виду деятельности — 70 000 руб. Доход от оказания услуг по грузовым перевозкам равен 150 000 руб., а фактические расходы, произведенные в связи с этим видом деятельности, — 190 000 руб. У предпринимателя имеются надлежащим образом оформленные документы, подтверждающие его расходы.
Определите налоговую базу для целей исчисления НДФЛ.

Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 26.03.2022)"