Контрольная Налоговый учет. Задания 1-6, номер: 144039

"Налоговый учет
Вариант №3
Задание 1
Швейная фабрика обычно реализует шубы из нутрии по цене 20650 руб. (в том числе НДС 18%). Эта же цена признается рыночной. Инженеру швейной фабрики в счет заработной платы передана шуба по сниженной цене 14750 руб. (в том числе НДС 18%). В целях исчисления НДС бухгалтерия швейной фабрики применяет статью 40 НК.
Отразить операции бухгалтерскими проводками, определить налоговую базу и сумму налога по указанным операциям. Какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить по данным операциям?

Задание 2
На 01 февраля 2011 года в бухгалтерском учете ООО «Июль» по счету 62 числится дебиторская задолженность ООО «Август» в размере 118000 рублей. 15.02.2011г. ООО «Сентябрь» по договору цессии приобрело право требования дебиторской задолженности «Августа» у «Июля» за 106200 руб. 18.03.2011г. «Август» погасил свою дебиторскую задолженность перед «Июлем» в пользу «Сентября» в полной сумме (118000 руб.)
Отразить хозяйственные операции в бухгалтерском учете ООО «Сентябрь», сформировать налогооблагаемую базу и сумму НДС к уплате. За какой месяц будет подана декларация по НДС «Сентябрем» по указанным операциям. Какие разделы и строки должен заполнить в ней «Сентябрь»?
Задание 3
При строительстве гаража хозяйственным способом организацией «Парадиз» произведены затраты, поименованные в таблице 1.
Таблица 1 - Затраты на производство СМР для собственного потребления, руб
Месяц Заработная плата Взносы на обязательное страхование Материалы Прочие (счет 76)
Февраль 70 000 ? 120 000 30 000
Март 78 000 ? 110 000 35 000
Отразить хозяйственные операции в бухгалтерском учете «Парадиза», сформировать налогооблагаемую базу и сумму НДС к уплате в бюджет. Какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить по приведенным операциям?

Задание 4
Организация «Защита», занимающаяся исключительно производством и реализацией инвалидных колясок (необлагаемые НДС операции абзац 4 пункта 2 статьи 149 НК РФ), по договору поставки приобрела офисную мебель стоимостью 24000 руб. + НДС 18%. Поставщик представил накладную и счет-фактуру.
Отразить хозяйственные операции в бухгалтерском учете. Каким образом по данным операциям отражается НДС, предъявленный поставщиком. Каким образом указанные суммы будут отражены в декларации по НДС?
Задание 5
ООО «Миссисипи» акцептовало счета ООО «Ремстройтех» за монтаж складского оборудования на сумму 16000 руб. + НДС 18% и оплатило соответствующие счета. Акт выполненных работ и счет-фактура «Ремстройтехом» представлены.
Оформить хозяйственные операции ООО «Миссисипи» бухгалтерскими проводками и сформировать сумму НДС к налоговому вычету. Какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить согласно вышеуказанным данным?

Задание 6
Консалтинговая фирма «Спектр» за отчетный период оказала консалтинговых услуг на сумму 590 000 руб. (в том числе НДС 18%). Бухгалтерская выручка от продаж соответствует показателю доходов от реализации в налоговом учете. Затраты, учетные по дебету счета 20, приходящиеся на оказанные услуги составили 450 000 руб. Все указанные затраты являются экономически обоснованными и документально подтвержденными, то есть имеется возможность их принятия для целей налогообложения прибыли. Помимо вышеуказанного, в том же периоде была начислена материальная помощь работникам, не предусмотренная трудовым договором, в сумме 60 000 руб.
Выявить финансовый результат консалтинговой фирмы «Спект» и сформировать необходимые показатели в соответствии с ПБУ 18/02.

"