Контрольная Налоговый учет Задачи 43, номер: 310480

"1. Вычислить условный расход по налогу на прибыль, используя данные таблицы 1.
Таблица 1
Буква Г,К,Р,Ч
Бухгалтерская прибыль 150000

2. Вычислить разницы, возникшие в отчетном периоде, используя данные таблицы 2.
Таблица 2
Буква Г,К,Р,Ч
1.Сумма начисленной амортизации на амортизируемое имущество
Суммы, учитываемые при определении бухгалтерской прибыли (убытка) 6000
Суммы, учитываемые при определении налогооблагаемой прибыли (убытка) 8000
2.Представительские расходы
Суммы, учитываемые при определении бухгалтерской прибыли (убытка) 14000
Суммы, учитываемые при определении налогооблагаемой прибыли (убытка) 10000
3.Командировочные расходы (суточные)
Суточные в пределах норм 5000
Сверхнормативные суточные 4000


БУ - бухгалтерский учет
НУ - налоговый учет

3. Определить текущий налог на прибыль организации, пользуясь произведенными расчетами.

Литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 29.12.2020)
2. ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций», утв. приказом Минфина РФ от 19.11.2002 № 114н (ред. от 20.11.2018)
3. Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н ""Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению» (ред. от 08.11.2010).
"