Контрольная Налоговый учет. Вариант 6, задание 1-3, номер: 144038

"1. Задание 1……………………………………………………………………..3
2. Задание 2…………………………………………………………………….8
3. Задание 3…………………………………………………………………….9
Литература ……………………………………………………………………...13

ЗАДАНИЕ 1

Организация в январе отгрузила продукцию на сумму 11800 руб., в т.ч. НДС 1800 руб. по условиям договора правл собственности на продукцию переходит к покупателю в день ее отгрузки и передачи покупателю расчетных документов. Деньги от покупателя поступили на расчетный счет продавца в апреле. Учетной политикой организации утверждено, что налог на прибыль и НДС определяются методом начисления, из чего следует, что бухгалтерский и налоговый учёт совпадают
• Отразить проводки налогового учета
• Привести фрагмент Отчета о прибылях и убытках за отчетный период
• Привести фрагмент декларации по налогу ндс за январь или 1-й квартал

ЗАДАНИЕ 2

Организация 20 февраля 2004 г. приняла к бухгалтерскому учету объект основных средств стоимостью 120000 руб.средств со сроком полезного использования 3 года.
В целях бухгалтерского и налогового учета организация осуществляет начисление амортизации линейным методом.
Определить сумму налогового актива на конец 2004 г.

ЗАДАНИЕ 3

В отчетном периоде организацией произведены и отражены на счетах бухгалтерского учета следующие затраты (табл.5):
Отразить на счетах бухгалтерского учета выручку от реализации продукции, и затраты на ее производство, сформировать затраты для целей налогообложения.
Исходные данные Таблица 5
Показатель Сумма, руб.
Выручка от реализации 1180000
В т.ч.НДС 180000
Прямые расходы основного производства (определить), в т.ч. ?
- расходы на материалы 65000
- расходы на оплату труда основных рабочих 31000
- страховые взносы, начисленные на фонд оплаты труда основных рабочих (30%) (определить), 9300
- расходы на электроэнергию, для технологических нужд 120000
- амортизация основных средств 55000
Общепроизводственные расходы 150000
Общехозяйственные расходы 220000
Стоимость незавершённого производства на конец отчётного периода 20000


"