Контрольная Налоговый учет вариант 1, номер: 280439

Принимаем отчетный период – 4 квартал 2016 года

Исходные данные.
1 октября 20хх г. зарегистрировано ООО «Каравелла». Основным видом деятельности является пошив специальной и форменной одежды. Учредителями общества являются два физических лица, доля каждого – 50%. Величина уставного капитала 100 000 руб. – оплачена денежными средствами.
Организация является плательщиком налога на прибыль, использует метод начисления. Для упрощения предполагается, что созданная организация освобождается от уплаты налога на добавленную стоимость.
После регистрации юридического лица арендовано помещение, заключены договоры с поставщиками материалов и услуг, произведён набор работников и т.д.
В бухгалтерию представлены документы, свидетельствующие о совершении хозяйственных операций:
1) За отчётный (налоговый) период по данным бухгалтерского учёта отражена отгрузка и реализация готовой продукции покупателям:
Таблица 1
Дата Наименование покупателя Сумма, руб.
10.10 ЗАО «Рассвет» 150 000
25.10 МУП «Водоканал» 200 000
12.11 ЧП Смирнов 50 000
30.11 ООО «Теплосети» 400 000
14.12 ОАО «Моторостроитель» 450 000

Согласно выпискам банка за отчётный период на расчётный счёт поступили денежные средства от ЗАО «Рассвет», МУП «Водоканал», ООО «Теплосети» за отгруженную им продукцию. Также зачислен на расчётный счёт авансовый платёж от ЧП Воробьёва А.Л. в счёт предстоящей отгрузки на сумму 200 000 руб.
Определите сумму доходов от реализации продукции (работ, услуг).
Определите сумму необлагаемых доходов
Определить сумму амортизации, включаемой в налоговую базу отчётного периода.
Определите сумму расходов по долговым обязательствам, если кредит получен под фиксированную ставку 18%.
Список используемой литературы

1. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте» (ред. 18.07.2017).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 30.10.2017).
3. Приказ Минфина России от 06.10.2008 № 106н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету" "Учетная политика организации" (ПБУ 1/2008)") (ред. от 28.04.2017)
4. Приказ Минфина РФ от 06.07.1999 № 43н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" (ПБУ 4/99)" (ред. от 08.11.2010)
5. Приказ Минфина России от 30.03.2001 № 26н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" ПБУ 6/01" (ред. от 16.05.2016)
6. Приказ Минфина России от 06.05.1999 № 32н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Доходы организации" ПБУ 9/99" (ред. от 06.04.2015)
7. Приказ Минфина России от 06.05.1999 № 33н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99" (ред. от 06.04.2015)
8. План счетов бухгалтерского учета и инструкция по его применению, утв. приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н (ред. 2010).
9. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ утв. приказом Минфина № 34н (ред. 29.03.2017).
10. Барышников Н.П. В помощь бухгалтеру и аудитору, т.1, М, 2013.
11. Барышников Н.П. В помощь бухгалтеру и аудитору, т.2, М, 2013.
12. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учебное пособие / Под ред. проф. В.Д. Новодворского. – М.: ИНФРА-М, 2012.
13. http://damoney.ru/bank/stavka-refinansirovaniya-cb-2010.php.