Контрольная Налоговый учет Практическая часть, номер: 310471

"Практическая часть

1. Вычислить условный расход по налогу на прибыль, используя данные таблицы 1.
Таблица 1
Буква П
Бухгалтерская прибыль 123000

2. Вычислить разницы, возникшие в отчетном периоде, используя данные таблицы 2.
Таблица 2
Буква П
1.Сумма начисленной амортизации на амортизируемое имущество
Суммы, учитываемые при определении бухгалтерской прибыли (убытка) 5000
Суммы, учитываемые при определении налогооблагаемой прибыли (убытка) 3000
2.Представительские расходы
Суммы, учитываемые при определении бухгалтерской прибыли (убытка) 16000
Суммы, учитываемые при определении налогооблагаемой прибыли (убытка) 15000
3.Командировочные расходы (суточные)
Суточные в пределах норм 5000
Сверхнормативные суточные 2000


Сокращения: БУ - бухгалтерский учет, НУ - налоговый учет.

3. Определить текущий налог на прибыль организации, пользуясь произведенными расчетами.

Список литературы

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 17.02.2021)
2. ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций», утв. приказом Минфина РФ от 19.11.2002 № 114н (ред. от 20.11.2018)
3. План счетов бухгалтерского учета и инструкция по его применению, утв. приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н (ред. от 08.11.2010)
"