Контрольная Налоговый учет и отчетность. Вариант 5, номер: 290189

Задание 1
1. Исходные данные для составления налоговых деклараций.
Форма организации и сфера деятельности.
ООО «Деснянка» занимается оптовыми поставками в розничную сеть свежей зелени.
Реквизиты организации ООО «Деснянка».
ИНН 3245045586
КПП 324501001
Юридический адрес: 241050, Брянск, Пролетарская, 1Б.
Организационно-правовая форма – общество с ограниченной ответственностью (65).
Форма собственности – частная (16).
ОКАТО – 15208812000
ОКПО – 10446398
ОКВЭД – 52.21
Код налогового органа – 3245
Наименование налогового органа – МИФНС РФ №5 по Брянской области
Директор – Сафронов Владимир Иванович
Главный бухгалтер – Свиридова Галина Сергеевна.
2. Данные для декларации по налогу на имущество организации.
Отчет по основным средствам за 2018 г., руб.
Отчетные даты Первоначальная стоимость Сумма начисленной амортизации Остаточная стоимость
01.01 145800 3033
01.02 145800 6066
01.03 145800 9099
01.04 145800 12132
01.05 145800 15165
01.06 145800 18198
01.07 145800 21231
01.08 145800 24264
01.09 145800 27297
01.10 145800 30330
01.11 145800 33363
01.12 145800 36396
31.12 145800 39429

Организация в течение налогового периода уплачивала авансовые платежи, которые необходимо исчислить за 1 кв., первое полугодие и 9 месяцев самостоятельно. Ставка налога на имущество составляет 2,2%.
КБК 18210602010021000110
Задание 2
ОАО «Квант» занимается производством бытовой техники и розничной торговлей офисной мебели.
Исходя из следующих данных бухгалтерского учета определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период:
• Организация реализовала продукцию собственного производства на сумму 2570 тыс. руб. (без НДС),
Из них:
- по товарообменным операциям – 250000 руб.,
- реализация на безвозмездной основе – 120000 руб.
- передано для собственных нужд – 80000 руб.;
• Выручка от реализации покупных товаров – 950000 руб. (в том числе НДС);
• Расходы на приобретение покупных оприходованных товаров – 880000 руб. (в том числе НДС);
• Приобретены, оприходованы и отпущены в производство товарно-материальные ценности для производства продукции на сумму 1510000руб. (в том числе НДС – 18%), из них оплачено 85%;
• Реализован объект основных средств:
- первоначальная стоимость – 150000 руб.,
- амортизация – 40000 руб.,
- дополнительные расходы, связанные с реализацией и выполненные собственными силами, - 15000 руб.,
- договорная цена реализации – 145000 руб.;
• Доходы от долевого участия в других организациях – 130000 руб.;
• Реализовано право требования третьему лицу за 190000 руб., при стоимости 180000 руб. до наступления срока платежа, предусмотренного договором;
• Получена сумма штрафа от поставщиков сырья за нарушение договорных обязательств по налогооблагаемой операции в размере 25000 руб.;
• Получены авансовые платежи в счет предстоящих поставок товаров в сумме 280000 руб.;
• Списана сумма дебиторской задолженности в связи с истечением срока исковой давности – 120000 руб.;
• От сдачи помещений в аренду получена арендная плата в сумме 40000 руб.;
• Расходы, связанные со сдачей помещения в аренду, оплаченные сторонним организациям – 25000 руб.;
• Списана сумма кредиторской задолженности в связи с истечением срока исковой давности – 80000 руб.;
• Получено имущество в форме залога – 100000 руб.;
• Расходы на найм жилого помещения и проезд, связанные со служебной командировкой, - 32000 руб.
Счета-фактуры и соответствующие документы с выделенной суммой НДС по расходам имеются в наличии.
Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 25.12.2018)