Контрольная Налоговый учет и отчетность два задания, две задачи, номер: 280452

Содержание



31.Понятие, порядок определения и классификация расходов для целей налогообложения. 3
32.Организация налогового учета расходов. 9
Задача 1 12
Задача 7 15
Список используемых источников 17
Приложение 18

Задача 1

№
Задачи Условие задачи

Вариант
5
1. В сентябре 20__г. в ЗАО "Альфа“ (ЗАО Альфа является налогоплательщиком НДС), произошли следующие операции:
1) поступила оплата за ранее отгруженную продукцию (облагаемую НДС по ставке 10%) в сумме (руб.): 340.000
2) зачислен на расчетный счет аванс в счет предстоящей поставки товаров (облагаемых по ставке 18%) в размере (руб.):
280.000
3) отгружены товары (облагаемые по ставке 18%) на сумму (руб.):
355.000
4) приняты к учету командировочные расходы сотрудников в размере (в т.ч. НДС 18%) (руб.): 800
5) оплачен счет за еще не поставленные материалы на сумму (в том числе НДС 18%) (руб.):

690.000
6) начислена и оплачена арендная плата за сентябрь. Сумма по договору аренды с городским комитетом по имуществу (с учетом НДС 18%) (руб.):
150.000
7) оплачен счет и оприходованы продовольственные товары на сумму (с учетом НДС по ставке 10%) (руб.):
65.000
8) оплачен счет, и оприходованы промышленные товары на сумму (с учетом НДС по ставке 18%) (руб.):
70.000
9) отгружена продукция предприятию, применяющему УСНО, (облагаемая НДС по ставке 18%) на общую сумму по договору (руб.): 1.450.000
Требуется отразить указанные хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета, определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет /возмещению из бюджета за отчетный период, сформировать соответствующий налоговый регистр по НДС (согласно варианту) и заполнить декларацию по НДС. Книгу продаж
Задача 7

№
Задачи Условие задачи

Вариант 5
7. ООО «Шанс» занимается игорным бизнесом в г.Санкт-Петербург. По состоянию на 1 декабря 20__г. в налоговых органах зарегистрированы:
- игровые столы, имеющие по два игровых поля каждый, в количестве (шт.): 13
- игровые автоматы, в количестве (шт.): 19
- кассы тотализатора, в количестве (шт.): 6
16 декабря 20__г. общество установило дополнительно игровые столы по одному игровому полю каждый, в количестве (шт.): 7
7 декабря 20__г. общество списало игровые автоматы, в количестве (шт.): 6
Требуется определить сумму налога на игорный бизнес за декабрь 20__г., отразить его расчет и начисление в бухгалтерском учете организации, заполнить налоговую декларацию по налогу на игорный бизнес за декабрь 20__г.
Список используемых источников

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 23.04.2018)
2. Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (ред. от 01.02.2018)
3. План счетов бухгалтерского учета и инструкция по его применению, утв. приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н (ред. 08.11.2010).
4. Закон от 03.07.2012 № 395-66 «О ставках налога на игорный бизнес в Санкт-Петербурге» (в ред. на 2017 год)
5. Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. -3-е изд., перераб. и доп. – М.6 Издательско-торговая корпорация «Дашков и К»,2012
6. Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение. Курс лекций: Учебное пособие. – М.:2010
7. Черник Д.Г. и др. Налоги и налогообложение. Учебник. – М.:ИНФРА – М, 2012