Номер: 192911
Количество страниц: 13
Автор: marvel7
Контрольная Налоговый учет и аудит, вариант 3, номер: 192911
390 руб.
Купить эту работу
Не подошла
данная работа? Вы можете заказать учебную работу
на любую интересующую вас тему
Заказать новую работу
данная работа? Вы можете заказать учебную работу
на любую интересующую вас тему
- Содержание:
Содержание
1. Теоретический вопрос Постоянные налоговые активы и постоянные налоговые обязательства, их признание и отражение в бухгалтерском учете 3
2. Ситуационная (практическая) задача ООО «Восток» в июне 201Х года произвело расходы рекламного характера:
- выдало призы победителям конкурса на сумму 40 000 руб.;
- оплатила статью рекламного характера в интернет-издании на сумму 100 000 рублей;
- осуществила расходы на оформление выставочного зала 55 000 рублей.
Ранее в налоговом периоде расходы на рекламу не осуществлялись.
Выручка от реализации ООО «Восток» составил:
- в июне 201Х года – 800 000 руб.;
- за первое полугодие 201Х года – 3 700 000 руб.
Задание. Определить предельную величину расходов на рекламу, участвующих в расчете налогооблагаемой базы по налогу на прибыль и в расчете финансового результат за первое полугодие 201Х года. Отразить операции на счетах бухгалтерского учета. Определить характер возникших разницы и отразить возникшие разницы в бухгалтерском учете. 8
3. Тестовые задания 1. Отчетным периодом по налогу на прибыль для налогоплательщиков, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли
а) признается один год;
б) признаются первый квартал, полугодие, девять месяцев и год;
в) признается один месяц, два месяца, три месяца…год.
2. Для целей налогового учета доходы организации подразделяются на:
а) доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав и прочие доходы;
б) доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав и внереализационные доходы;
в) доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав, прочие доходы, внереализационные доходы, чрезвычайные доходы.
3. Под документально подтвержденными затратами в целях главы 25 НК РФ «Налог на прибыль организации» понимаются:
а) затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации;
б) затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с альбомами унифицированных форм;
в) затраты, подтвержденные документами, имеющими подписи руководителя и главного бухгалтера организации.
4. Если некоторые затраты с равными основаниями могут быть одновременно отнесены к нескольким группам расходов, то:
а) налогоплательщик вправе самостоятельно определить к какой именно группе он отнесет такие затраты;
б) налогоплательщик обязан отнести такие затраты к группе расходов, связанных с производством и реализацией;
в) налогоплательщик обязан отнести такие затраты к группе внереализационных расходов.
5. Срок полезного использования основных средств для целей налогового учета:
а) определяется налогоплательщик самостоятельно;
б) определяется налогоплательщиком самостоятельно с учетом классификации основных средств, утверждаемой Правительством РФ;
в) определяется налогоплательщиком на основании классификации основных средств, утверждаемой Правительством РФ.
6. Резерв по сомнительным долгам может быть использован организацией
а) только на покрытие безнадежных долгов;
б) на покрытие сомнительных долгов после истечения 6 месяцев с момента наступления даты платежа;
в) на покрытие сомнительных долгов после истечения 1 года с момента наступления даты платежа.
7. При определении размера материальных расходов при списании сырья и материалов, используемых в производстве налогоплательщик выбирает один из следующих методов оценки указанного сырья и материалов:
а) по стоимости первых по времени приобретений (метод ФИФО), по стоимости последних по времени приобретений (метод ЛИФО), по стоимости единицы запасов;
б) по стоимости первых по времени приобретений (метод ФИФО), по средней стоимости, по стоимости единицы запасов;
в) по стоимости первых по времени приобретений (метод ФИФО), по стоимости последних по времени приобретений (метод ЛИФО), по средней стоимости.
8. Подтверждением данных налогового учета являются:
а) первичные учетные документы, аналитические регистры налогового учета, расчет налоговой базы;
б) первичные учетные документы, аналитические регистры бухгалтерского учета, аналитические регистры налогового учета;
в) первичные учетные документы, аналитические регистры бухгалтерского учета.
9. Данные налогового учета - это
а) данные, учитываемые в разработочных таблицах, справках бухгалтера и иных документах налогоплательщика, группирующих информацию об объектах бухгалтерского учета;
б) данные, учитываемые в разработочных таблицах, справках бухгалтера и иных документах налогоплательщика, группирующих информацию об объектах налогообложения;
в) данные, содержащие любую информацию о налогоплательщике.
10. Налогооблагаемые разницы возникают если:
а) для целей налогового учета в отчетном периоде расходы признаются в большей сумме, чем для целей бухгалтерского учета;
б) для целей налогового учета в отчетном периоде расходы признаются в меньшей сумме, чем для целей бухгалтерского учета;
в) для целей налогового и бухгалтерского учета расходы в отчетном периоде признаются в одинаковом размере. 10
Список используемой литературы 13