Контрольная Налоговый учет. (6 заданий), номер: 147705

"Вариант №2
Задание 1. 1
ООО «Выбор» применяет обычную цену реализации мягкой мебели в размере 11800 руб. (в том числе НДС 18%). Эта же цена признается рыночной. В феврале 2011 года было реализовано 15 комплектов мебели по обычной цене реализации, а 28.02.2011г. в связи с истечением срока аренды складского помещения в целях ликвидации складских остатков было реализовано 3 комплекта по цене 7080 руб. (в том числе НДС 18%). Бухгалтер «Выбора», проявляя разумную осторожность, в целях исчисления НДС применил статью 40 НК.
Оформить бухгалтерские записи по приведенным операциям, определить налоговую базу и сумму налога по ним. Указать разделы и строки декларации по НДС, которые следует заполнить по данным операциям.
Задание 2. 3
Мукомольный завод получил партию пшеницы (10 тонн) на давальческой основе для переработки ее в белую муку 1 сорта. Стоимость килограмма пшеницы составляет 2 рубля. Стоимость переработки килограмма пшеницы составляет 1,77 руб. В апреле 2011 года переработано 4 тонны пшеницы, а в мае – 5 тонн пшеницы.
Определить налогооблагаемую базу и сумму НДС за апрель и май 2011 года. Сформировать базу и налог в учете бухгалтерскими записями. Какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить по приведенным операциям?
Задание 3. 6
В учете ООО «Альтернатива» на счете 58 числится приобретенная дебиторская задолженность закрытого акционерного общества «Призма» в размере 60000 руб. 12 февраля ООО «Альтернатива» продала указанную дебиторскую задолженность за 71 800 руб. и получила от покупателя денежные средства на расчетный счет.
Оформить хозяйственные операции в бухгалтерском учете ООО «Альтернатива», сформировать налогооблагаемую базу и сумму НДС к уплате в бюджет.
Задание 4. 7
По договору на оказание аудиторских услуг, заключенному между заказчиком ОАО «Красцветмет» и исполнителем – аудиторской фирмой «Ювента», начало аудиторской проверки осуществляется исполнителем после получения предварительной оплаты в размере 40 % от договорной цены работ. Договорная цена всей проверки составляет 170 000 руб. 18 января 2011 года «Ювента» получила поименованную в договоре предоплату, а 14 февраля представила аудиторской заключение и акт выполненных работ «Красцветмету», после чего последний произвел оплату 60% стоимости аудита.
Отразить хозяйственные операции в бухгалтерском учете «Ювенты», сформировать сумму НДС, подлежащую начислению к уплате в бюджет и к налоговому вычету в январе и феврале 2011 года. Какие разделы и строки декларации по НДС подлежат заполнению по вышеуказанным операциям.
Задание 5. 9
15 января 2011 года ООО «Атлантида» реализовало товар ООО «Австралия» на сумму 106200 руб. в том числе НДС 18%. 30 марта «Австралия» возвратила «Атлантиде» часть товара на сумму 59000 руб. (в том числе НДС 18%).
Определить суммы НДС, подлежащие уплате в бюджет и налоговому вычету по соответствующим налоговым периодам. Отразить операции в учете ООО «Атлантида» бухгалтерскими проводками и дать ссылку на разделы и строки декларации по НДС, подлежащие заполнению по вышеназванным операциям.
Задание 6. 10
Организация получила выручку в сумме 873 200 руб., в том числе НДС 18%. Расходы организации составили:
Заработная плата – 240 000 руб.
Взносы во внебюджетные фонды – ? руб;
Стоимость материалов – 100 000 руб.;
Амортизация основных средств – 47 600 руб.;
Арендная плата - 80 000 руб.
Указанные затраты в полной сумме списаны на счет 90.
В данном периоде организация приобрела плазменный телевизор на сумму 30 000 руб. (НДС не предусмотрен) и преподнесла его в качестве подарка главному инженеру, выходящему на пенсию.
Произвести расчет налога на прибыль и отразить операции в соответствии с ПБУ 18/02.
"