Контрольная Налоговый учет, 6 вопросов, 2 задачи, номер: 208089

"Содержание

Вопрос 1. Какова роль аналитических регистров налогового учета? Всегда ли надо их составлять? 3
Вопрос 2. Поясните разницу в применении налоговых вычетов при осуществлении капитальных вложений на приобретение ОС, учтенных на субсчете 08.4 «Приобретена объектов основных средств» и счете 07 «Оборудование к установке». (НДС) 5
Вопрос 3. В чем заключается сущность определение налоговой базы при реализации или получении подакцизных товаров? 7
Вопрос 4. Как учитываются в НУ убытки от реализации товаров и амортизируемого имущества? (Налог на прибыль) 8
Вопрос 5. Обязан ли налогоплательщик декларировать доход от продажи квартиры, находящейся в собственности более четырех лет? 9
Вопрос 6. Как определяется величина прямых и косвенных расходов для определения налоговой базы расчетным методом? (НДПИ) 10
Задача 1. 11
Задача 2. 12
Список литературы 13

Задача 1. Завод произвел и реализовал в налоговом периоде алкогольную продукции с объемной долей этилового спирта 25% в количестве 8000 л (в пересчете на безводный этиловый спирт). Для изготовления этой продукции использован этиловый спирт, при приобретении которого уплачен акциз в сумме 64 000 руб.
Рассчитайте сумму акциза, которая должна быть уплачена в бюджет.

Задача 2. В налоговом периоде организацией добыто 1500 г золотосодержащего полуфабриката, в котором по данным лаборатории организации содержится 1350 г химически чистого золота. В налоговом периоде реализовано 1480 г аффинированного золота на сумму 510 000 руб. без НДС, расходы на аффинаж составили 15 000 руб., расходы на доставку золота покупателю - 5000 руб.
Определите стоимость единицы химически чистого золота, используемую в целях налогообложения НДПИ, долю содержания химически чистого металла в добытом полезном ископаемом и стоимость единицы добытого полезного ископаемого с учетом доли содержания золота в концентрате. Исходя из полученных данных, определите налоговую базу по НДПИ.

Список литературы
1. Налоговый кодекс РФ (НК РФ). Часть 1 от 31.07.1998 № 146-ФЗ принят ГД ФС РФ 16.07.1998 (действующая редакция от 13.07.2015).
2. Налоговый кодекс РФ (НК РФ). Часть 2 от 05.08.2000 № 117-ФЗ принят ГД ФС РФ 19.07.2000 (действующая редакция от 13.07.2015).
3. Балаева Д.А. Некоторые проблемы акцизного налогообложения в Российской Федерации // Налоги и налогообложение. - 2015. - № 1. - С. 26-31.
4. Власова М.С. Налоги и налогообложение: учебное пособие / М.?С. Власова, О.?В. Суханов; под ред. М.?С. Власовой. - М.: КНОРУС, 2016. - 222 с.
5. Волгина В.П. Вычеты по НДС в различных ситуациях // Бухгалтерский учет. - 2015. - № 9. - С. 62-66.
6. Голик Е.Н. Экономическая природа акцизного налога и возможности ее реализации в практике отечественного налогообложения // Наука и образование: хозяйство и экономика; предпринимательство; право и управление. - 2014. - № 3 (46). - С. 60-65.
7. Дементьева Н.М. Применение вычетов по налогу на добавленную стоимость: спорные вопросы // Все для бухгалтера. - 2014. - № 2. - С. 29-33.
8. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение: учебное пособие / Е.Н. Евстигнеев. - 3-е изд. - СПб.: Питер, 2014. – 568 с.
9. Курбангалеева О.А. Налоговые вычеты по НДС // Советник бухгалтера государственного и муниципального учреждения. - 2014. - № 9 (117). - С. 47-57.
10. Митенкова О.В. Об аналитических регистрах налогового учета // Вестник СамГУПС. - 2013. - № 1. - С. 80-83.
11. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение: учебник / В.Ф. Тарасова, М.В. Владыка, Т.В. Сапрыкина, Л.Н. Семыкина; под общ. ред. В.Ф. Тарасовой. - 3-е изд., перераб. - М.: КНОРУС, 2016. - 496?с.
12. Официальный сайт Федеральной налоговой службы [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.nalog.ru/ .

"