Контрольная Налоговый учет (2 задания), номер: 102690

"Задание 1

1. Организация ООО «Маяк» определяет доходы и расходы по методу начисления.
2. ООО «Маяк» выпускает продукцию собственного производства: стиральные машины, газовые плиты.
3. Положение о премировании разработано в соответствии с Трудовым кодексом, все виды выплат указаны в трудовых договорах (контрактах), коллективном договоре.
4.Оценка сырья и материалов, отпускаемых в производство, определяется по методу средней стоимости.
В контрольной работе даны хозяйственные операции за I квартал 200__ г. по каждому варианту, по некоторым операциям даны дополнительные данные.
Необходимо:
– составить аналитические регистры налогового учета;
– на основании составленных аналитических регистров заполнить декларацию по налогу на прибыль.
Задание 2

На основании хозяйственных операций за 1 квартал 200_ г. и дополнительных данных составить аналитические регистры, рассчитать налог на прибыль за 1 квартал. ООО «Силуэт» занимается выпуском швейных изделий. Доходы и расходы ООО «Силуэт» признает по методу начисления. Налог на добавленную стоимость определяется по отгрузке. Все суммы указаны в рублях.
Дополнительная информация

Зам. генерального директора П.О. Петров согласно приказу руководителя находился в производственной командировке с 15 марта по 21 марта. Норма суточных на предприятии – 1 000 рублей в сутки. Предоставлены документы: счет за проживание в гостинице – 15 000 рублей, железнодорожные билеты – 21 000 рублей, в т.ч. НДС.
Организация создает резерв по сомнительным долгам.
По итогам инвентаризации дебиторской задолженности, организация выявила следующие сомнительные долги:
1) задолженность ООО «Меркурий» – 230 000 руб., количество дней просрочки – 12;
2) задолженность ОАО «Вест» – 560 000 руб., количество дней просрочки – 47;
3) задолженность ЗАО «Юность» – 900 000 руб., количество дней просрочки – 100.
Имеется остаток неиспользованного резерва по сомнительным долгам с прошлого периода – 180 000 руб.
ООО «Пальмира» владеет долей в уставном капитале ООО «Силуэт» в размере 65 %.

"