Контрольная Налоговый учет, 2 задания 7, номер: 208093

"Задача 1.
Определить суму НДС, подлежащую уплате в бюджет по следующим данным:
Показатели Сумма, тыс. руб. НДС, тыс. руб.
Реализована продукция
Стоимость продукции 900 + 137
Стоимость безвозмездно переданных предприятием основных средств 40 + 6
Затраты предприятия на строительство гаража собственными силами
Получена предоплата за продукцию от других организаций 80 + 12
Выплачена предоплата поставщикам 62 - 9
Получено сырье от поставщиков 78
Оплачено полученное сырье 50 -8
Оплаченная потребленная электроэнергия 9 -1
Получены страховые выплаты по договорам страхования риска за неоплаченный товар 71 - 10
Стоимость реализованной по векселю продукции 426 + 65
НДС полученный 220
НДС уплаченный 28
НДС к уплате в бюджет 192

Задача 2.
Рассчитать налог на прибыль промышленного предприятия по следующим данным
Показатели Сумма Категория
Выручка от реализации продукции без НДС и акцизов 4266 +
Затраты на приобретение сырья и материалов 510 -
Затраты на приобретение инструментов 215 -
Затраты на оплату электроэнергии 30 -
Затраты на приобретение тары 52 -
Возвратные отходы 12 +
Сумма начисленной заработной платы 1800 -
Сумма премии 360 -
Стоимость выданной работникам бесплатно форменной одежды 32 -
Надбавка к заработной плате по районному коэффициенту 324 -
Сумма платежей предприятия по договорам ОМС 894 -
Затраты на добровольное страхование средств транспорта
Расходы за пользование банковским кредитом 30 -
Сумма полученных штрафов от других организаций 20 +
Судебные издержки 10 -
Кредиторская задолженность, списанные в связи с истечением срока давности 20 +
Сумма начисленной амортизации 80 -
Взносы учредителей в уставный капитал 420
Денежные средства, которые получены в счет погашения кредита, полученного на данном предприятии 90
Положительная курсовая разница 21 +
Стоимость полученных при демонтаже материалов 43 +
Потери от пожара 670 -
Налогооблагаемая прибыль - 645

Задача 3. Рассчитать налог на доходы физических лиц, подлежащих удержанию в марте
Показатель Сумма Сумма для НДФЛ
Оклад в месяц 3500 + 3500
Пособие по временной нетрудоспособности в январе 300 + 300
Доплата по районному коэффициенту 525 + 525
Командировочные расходы, выданные в январе 2180
Материальная помощь из прибыли 3000 в соответствии с п. 28 ст. 217 НК РФ не учитывается в целях исчисления НДФЛ материальная помощь, выплачиваемая работодателями своим работникам в сумме, не превышающей 4 000 руб.
Сумма налога, удержанного за январь, февраль 1004
Количество детей 1 Вычет 1400 с 01.01.2012 г.

"